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  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)的稅率,要用以后轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率嗎?

    勤奮的同學(xué),你好遞延所得稅資產(chǎn)的稅率,要用以后轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。即站在差異發(fā)生的時(shí)點(diǎn),知道以后該差異會(huì)轉(zhuǎn)回,因此確認(rèn)時(shí)按照轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。03年發(fā)生800;04年余額1200,即04年發(fā)生了400;05年余額1200,沒(méi)有發(fā)生額。06年余額800,即轉(zhuǎn)回400。最后一年余額0,轉(zhuǎn)回800。因此03年的800中,有400在06年轉(zhuǎn)回,400在07年轉(zhuǎn)回,06年稅率是12.5%,07年稅率是25%所以遞延所得稅資產(chǎn)余額=400*12.5%+400*25%04年發(fā)生400,在第五年轉(zhuǎn)回,因此遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額是=400*25%,加上上一年的就是余額第三年沒(méi)有發(fā)生也沒(méi)有轉(zhuǎn)回,余額不變第四年,轉(zhuǎn)回400,剩余800*25%有問(wèn)題繼續(xù)追問(wèn)哦~

    2021-03-30 09:04:21
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1966
  • 老師已回答請(qǐng)問(wèn)老師建安行業(yè)施工人員的工資怎么繳納個(gè)人所得稅?

    勤奮的同學(xué),你好建筑安裝業(yè)異地施工作業(yè)人員工資、薪金所得,由其所在單位依法代扣代繳個(gè)人所得稅并向工程作業(yè)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納,現(xiàn)在的居民個(gè)人是預(yù)扣預(yù)繳,就是每個(gè)月的工資減去5000、三險(xiǎn)一金和專(zhuān)項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目,去找預(yù)扣預(yù)繳稅率表有問(wèn)題繼續(xù)溝通哦~

    2021-03-30 06:26:21
    陳老師 老師解答
    閱讀量 528
  • 老師已回答為什么所得稅費(fèi)用可以加上永久性差異這樣來(lái)計(jì)算?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好(*^▽^*):所得稅費(fèi)用是稅法認(rèn)為的稅費(fèi),所以根據(jù)會(huì)計(jì)利潤(rùn),需要調(diào)整稅法中與會(huì)計(jì)處理中的不一致的地方,永久性差異是以后也不會(huì)轉(zhuǎn)回的,但是暫時(shí)性差異是以后年度會(huì)轉(zhuǎn)回的,所以對(duì)所得稅費(fèi)用沒(méi)有影響,可以簡(jiǎn)化計(jì)算。希望老師的解答可以幫助同學(xué)~繼續(xù)加油哦ヾ(?°?°?)??

    2021-03-30 05:15:27
    黃老師 老師解答
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  • 老師已回答凈利潤(rùn)考慮啥所得稅?

    愛(ài)思考(?°з°)-?的寶寶,你好NCF1的現(xiàn)金流量是對(duì)的希望老師的解答能夠幫助到你呀!祝學(xué)習(xí)愉快~

    2021-03-30 04:33:16
    劉老師 老師解答
    閱讀量 454
  • 老師已回答此題進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),B公司選擇哪種債務(wù)重組方式有利?

    準(zhǔn)注會(huì)寶寶,你好,題目中表述的是,剩余債務(wù)可以選擇以現(xiàn)金還是以產(chǎn)品清償,那么我們可以判斷這道題是以資產(chǎn)清償?shù)膫鶆?wù)重組方式??偣驳膫鶆?wù)金額是1170000元,已經(jīng)免除351000元,剩余債務(wù)819000元。然后同學(xué)可以進(jìn)行判斷,剩余的債務(wù),如果用產(chǎn)品清償,那么產(chǎn)品的公允價(jià)值與稅費(fèi)的金額與現(xiàn)金清償進(jìn)行比較,然后判斷具體是用產(chǎn)品還是現(xiàn)金清償。老師以上的解答,同學(xué)可以理解嗎

    2021-04-28 09:11:27
    田老師 老師解答
    閱讀量 309
  • 老師已回答申報(bào)個(gè)人所得稅是按照應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資數(shù)?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好,申報(bào)個(gè)稅是按照應(yīng)發(fā)工資計(jì)算的,在填報(bào)個(gè)稅申報(bào)表的時(shí)候填列扣除代扣社保和公積金,算出應(yīng)納稅所得額,計(jì)算個(gè)稅金額。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過(guò)考試哦~

    2021-03-30 08:16:01
    孫老師 老師解答
    閱讀量 5391
  • 老師已回答企業(yè)所得稅15%稅率優(yōu)惠,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除75%,其他稅種例如增值稅有優(yōu)惠嗎?

    努力的同學(xué),你好!      每個(gè)稅種都有對(duì)應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。同學(xué)掌握課堂上老師列舉出來(lái)的項(xiàng)目即可,如果同學(xué)還有興趣,也可以利用課余時(shí)間查閱相關(guān)資料。      老師這樣解釋?zhuān)瑢W(xué)可以理解嗎?同學(xué)繼續(xù)加油哈~            

    2021-04-28 04:21:22
    吳老師 老師解答
    閱讀量 462
  • 老師已回答甲公司的所得稅費(fèi)用怎么計(jì)算?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好喲~這個(gè)題告訴了期初遞延所得稅負(fù)債是20萬(wàn)元,期末余額是25萬(wàn)元,也就是告訴了遞延所得稅負(fù)債增加了5,那么也就是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異增加了5/25%,根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),要減掉應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的增加數(shù)~希望老師的解答能幫助你理解!

    2021-03-30 06:43:55
    汪老師 老師解答
    閱讀量 440
  • 老師已回答計(jì)入所有者權(quán)益的利得要不要交企業(yè)所得稅?

    計(jì)入其他綜合收益的暫時(shí)不需要交稅,因?yàn)槠渌C合收益會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異,需要確認(rèn)遞延,它確認(rèn)的時(shí)候雖然不影響所得稅費(fèi)用,但處置以后還是會(huì)影響的,所以需要在利潤(rùn)表中列一個(gè)其他綜合收益凈額~

    2021-03-30 05:25:01
    何老師 老師解答
    閱讀量 2393
  • 老師已回答房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)收款事企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)時(shí)間如何確定?

    親愛(ài)的同學(xué),你好:1、如果已經(jīng)預(yù)收銷(xiāo)售款(包括合同約定收款,下同),合同約定交房日就是增值稅納稅義務(wù)發(fā)生日。若實(shí)際交房日早于合同約定交房日,以實(shí)際交房日為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。 2、如果沒(méi)有預(yù)收銷(xiāo)售款,在合同約定交房日或?qū)嶋H交房日之后,才收取銷(xiāo)售款,收款日為納稅義務(wù)發(fā)生日?!?、如果沒(méi)有預(yù)收銷(xiāo)售款,在合同約定交房日或?qū)嶋H交房日之后,開(kāi)具了發(fā)票,開(kāi)發(fā)票日就是納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅收入是在營(yíng)業(yè)稅收入確認(rèn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的,主要包括完工產(chǎn)品銷(xiāo)售收入確認(rèn)、未完工產(chǎn)品銷(xiāo)售收入確認(rèn)、視同銷(xiāo)售收入確認(rèn)以及對(duì)外出租產(chǎn)品租金收入確認(rèn)4部分。祝你學(xué)習(xí)愉快~

    2021-03-30 07:28:45
    裴老師 老師解答
    閱讀量 1458
金融類(lèi)
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱(chēng)ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類(lèi)
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱(chēng)Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱(chēng)為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng),又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱(chēng)作經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱(chēng)之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱(chēng),需要參加“經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試”。

其他
  • 考研

高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念,研發(fā)更高效的教學(xué)工具,洞悉研究生考試動(dòng)態(tài),確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù),助力學(xué)員考試通關(guān)。

精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷(xiāo)售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo))。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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