首頁 > 增值稅

  • 老師已回答如何理解增值稅應(yīng)納稅額？

    勤奮的同學(xué)，你好：理解增值稅應(yīng)納稅額，可以從增值稅的本質(zhì)出發(fā)，增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生是因?yàn)槠髽I(yè)從購入原材料到銷售商品，會(huì)有一個(gè)增值（價(jià)值增加）的過程，所以一般商品售價(jià)會(huì)高于原材料買價(jià)，那么增值的這個(gè)部分企業(yè)就需要繳納增值稅。如果我們購入的原材料全部用于生產(chǎn)，并且全部對外銷售，那么我們的增值額=售價(jià)-買價(jià)，這個(gè)部分企業(yè)需要乘以適用稅率來計(jì)算繳納增值稅。但是，購入原材料時(shí)，作為買方承擔(dān)了買價(jià)部分的稅額--進(jìn)項(xiàng)稅額；銷售商品時(shí)，作為賣方得到了買方支付的稅額--銷項(xiàng)稅額，收到的銷項(xiàng)減去支付的進(jìn)項(xiàng)不屬于企業(yè)的收入，是要上繳稅務(wù)局的，所以應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額希望以上的解答能夠幫助到你，加油哦~

    2021-04-25 09:14:30
    孫老師 老師解答
    閱讀量 494

  • 老師已回答為什么不是 借：原材料450000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）？

    親愛的同學(xué)，你好，感謝認(rèn)真努力的你！-----如果說清楚了合同協(xié)議約定占據(jù)多少份額，那么這個(gè)份額計(jì)入實(shí)收資本，多出來的部分計(jì)入資本公積。只說明確認(rèn)的金額，這個(gè)有點(diǎn)含糊?！?老師這塊的講義沒有按照非常嚴(yán)格的說話去定義，同學(xué)能理解就行。-----不拋棄，不放棄，真心希望你能順利通過考試！

    2021-03-23 08:32:06
    P老師 老師解答
    閱讀量 411

  • 老師已回答計(jì)算即征即退稅額時(shí)分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)稅額是否要考慮前端原料？

    勤奮的同學(xué)，你好！老師認(rèn)為是要考慮的，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅無法對應(yīng)具體項(xiàng)目的。同學(xué)的問題偏向?qū)嵅?，?shí)際操作可能和教材處理不一樣的，建議同學(xué)問一下同行或者稅務(wù)機(jī)關(guān)更穩(wěn)妥。祝同學(xué)逢考必過，加油~

    2021-03-23 13:25:37
    張老師 老師解答
    閱讀量 459

  • 老師已回答試核算A門店達(dá)到盈虧平衡日銷售額需要做到多少?

    勤奮的同學(xué)你好：其實(shí)這個(gè)題目就是求日銷售額達(dá)到多少的時(shí)候，息稅前利潤為0~這里我們需要注意區(qū)分的是哪些屬于變動(dòng)成本，哪些屬于固定成本。　變動(dòng)成本主要是考慮與日銷售額相關(guān)的一些成本，比如：市場營銷費(fèi)，提成工資；固定成本：租金，水電物管，折舊費(fèi)，辦公費(fèi)，固定工資等~祝學(xué)習(xí)愉快，如有疑問歡迎再交流呀，加油ヾ(?°?°?)??

    2021-03-23 08:34:05
    孟老師 老師解答
    閱讀量 425

  • 老師已回答以存貨作為對價(jià)取得的長期股權(quán)投資有哪些情況呢？

    勤奮的同學(xué)，你好！1、同控，分錄是借：長期股權(quán)投資（凈資產(chǎn)賬面價(jià)值份額+商譽(yù)）貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 資本公積（倒擠差額）。2、非同控的處理同學(xué)是正確的。考試大概率不考存貨取得長投，同學(xué)了解一下即可。祝同學(xué)逢考必過，加油~

    2021-04-22 07:25:05
    張老師 老師解答
    閱讀量 8325

  • 老師已回答那么B選項(xiàng)換入的賬面價(jià)值=換入的公允價(jià)值190+A+B嗎？

    愛思考的同學(xué)，你好是的哦同學(xué)的理解是正確的加油~

    2021-04-22 06:19:19
    郎老師 老師解答
    閱讀量 363

  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）的區(qū)別在于什么呢？

    勤奮的同學(xué)你好：在實(shí)務(wù)中，確實(shí)是這樣的，如果一開始買進(jìn)來就沒打算出售，就是想作為職工福利的話，那么進(jìn)項(xiàng)也不會(huì)去認(rèn)證（認(rèn)證了才能抵扣），那么不去認(rèn)證的話，也就沒有后來的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。（實(shí)務(wù)中的簡化處理是可以的）在這個(gè)例題當(dāng)中，沒有特別做這種區(qū)分，為的是講清楚用作職工福利做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)候賬務(wù)處理這個(gè)知識點(diǎn)?！?　一般考試中也不會(huì)告訴這個(gè)商品買進(jìn)來就是為了發(fā)放職工福利的（這樣這個(gè)知識點(diǎn)就考察不到了呀）同學(xué)做簡單了解即可?！?考試還是按照題目描述來做題。希望老師的以上解答能夠幫助到你，接下來也要繼續(xù)加油哦~ヾ(?°?°?)??

    2021-04-22 08:35:22
    陳老師 老師解答
    閱讀量 644

  • 老師已回答增值稅稅率13%,原材料公允價(jià)值1千,設(shè)備公允價(jià)值4千萬,增值稅為？

    優(yōu)秀的同學(xué)你好~　　這個(gè)增值稅是計(jì)算出來的，增值稅稅率均為13%，原材料公允價(jià)值為1000萬元，設(shè)備公允價(jià)值4000萬元，增值稅=1000*13%+4000*13%=650　　有問題繼續(xù)溝通，繼續(xù)加油~

    2021-04-22 05:28:20
    涂老師 老師解答
    閱讀量 446

  • 老師已回答增值稅通過應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅核算不直接影響利潤表，需剔除？

    勤奮的同學(xué)你好：因?yàn)樵鲋刀愂峭ㄟ^“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”核算，并不直接影響利潤表， 所以需要剔除，不可以抵扣的增值稅，一般在會(huì)計(jì)上會(huì)相應(yīng)的轉(zhuǎn)入成本；一般影響利潤表稅金的科目是“稅金及附加”。祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-22 05:02:36
    廖老師 老師解答
    閱讀量 769

  • 老師已回答境內(nèi)公司在境外提供服務(wù)或者無形資產(chǎn)使用，算是境內(nèi)銷售嗎？

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好！1、算的，要算增值稅；2、這個(gè)如果是完全在境外消費(fèi)的服務(wù)，那么一般是不征稅的；3、這個(gè)要算在境內(nèi)的銷售，要征稅的~有什么問題歡迎隨時(shí)和老師交流，老師不是萬能的，沒有老師帶路卻是萬萬不能的，老師始終陪伴你哦~

    2021-04-22 07:33:28
    王老師 老師解答
    閱讀量 1037
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會(huì)計(jì)、中級會(huì)計(jì)師和高級會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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