首頁 > 增值稅

  • 老師已回答增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以在銷項(xiàng)稅額中抵扣和不抵扣有何區(qū)別？

    認(rèn)真的同學(xué)：舉例說明，現(xiàn)在采購的工程物資，取得專用發(fā)票的，進(jìn)項(xiàng)稅額都允許抵扣，那采購分錄是：借：工程物資100　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13貸：銀行存款113如果是小規(guī)模納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣，采購的分錄是借：工程物資113貸：銀行存款113也就是，不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是要計(jì)入采購資產(chǎn)的成本的。允許抵扣的話，通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）核算。加油~！有疑問，繼續(xù)交流~！

    2021-01-12 17:08:18
    方老師 老師解答
    閱讀量 717

  • 老師已回答這道題的原理是什么？怎么理解這個(gè)計(jì)算過程呢？

    努力的同學(xué)，你好！　 　老師認(rèn)為其實(shí)同學(xué)以列方程的方式更容易理解一些。假設(shè)不含稅金額為A元，增值稅就是0.13A，附加稅就是0.13A*(7%+3%+2%)=0.0156A，含稅金額就是1.13A，印花稅就是1.13A*0.5‰=0.000565A。現(xiàn)在要求收款100萬元，列式如下：1.13A-0.13A-0.0156A-0.000565A=100 0000　　得出不含稅金額A=1016430.60元，含稅金額=A*1.13=1148566.58元增值稅=A*13%=132135.98元，附加稅=15856.32元，印花稅=574.28元實(shí)際到手金額=1148566.58-132135.98-15856.32-574.28=100 0000元老師這樣解釋，同學(xué)可以理解嗎？同學(xué)繼續(xù)加油哈~　 　

    2021-01-12 16:46:05
    吳老師 老師解答
    閱讀量 409

  • 老師已回答購貨傭金可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

    勤奮努力的同學(xué)，你好：符合規(guī)定可以抵扣哦從銷售方取得的《增值稅專用發(fā)票》（含稅控《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》）上注明的增值稅額進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣咱們考試不會(huì)考察這種情形哦只是會(huì)區(qū)分“購貨傭金是指進(jìn)口企業(yè)支付給自己的采購代理人的傭金，也就是勞務(wù)費(fèi)。特指買方向自己的采購代理人支付的傭金。題目中出現(xiàn)購貨傭金、買方傭金、采購代理人傭金等，都是指購貨傭金，都是不計(jì)入關(guān)稅完稅價(jià)格的。當(dāng)題目說明為賣方傭金，經(jīng)紀(jì)費(fèi)時(shí)，則計(jì)入完稅價(jià)格”同學(xué)學(xué)習(xí)的很認(rèn)真哦~，接下來也要繼續(xù)加油哦~~~

    2021-01-12 16:45:06
    孫老師 老師解答
    閱讀量 1800

  • 老師已回答增值稅不是也可以在貸方嗎？怎么理解？

    勤奮的同學(xué)，你好~同學(xué)的理解是正確的，通常來說借方應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸方應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）~繼續(xù)加油！祝學(xué)習(xí)愉快！

    2021-01-12 16:23:13
    趙老師 老師解答
    閱讀量 722

  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅為什么是（銷項(xiàng)稅額）的備抵？

    勤奮的同學(xué)，你好~一家生產(chǎn)制造企業(yè)需要購進(jìn)原材料進(jìn)行生產(chǎn)，也會(huì)取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（會(huì)計(jì)科目：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）），原材料加工成產(chǎn)成品，要進(jìn)行銷售，同時(shí)開出增值稅專用發(fā)票（會(huì)計(jì)科目：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額））兩者的差額（銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）就是企業(yè)要繳納的增值稅。祝學(xué)習(xí)愉快！

    2021-01-12 15:19:09
    趙老師 老師解答
    閱讀量 572

  • 老師已回答生產(chǎn)型、收入型、消費(fèi)型增值稅的區(qū)別是什么？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~1、生產(chǎn)型增值稅，生產(chǎn)型增值稅指在征收增值稅時(shí)，只能扣除屬于非固定資產(chǎn)項(xiàng)目的那部分生產(chǎn)資料的稅款，不允許扣除固定資產(chǎn)價(jià)值中所含有的稅款；該類型增值稅的征稅對(duì)象大體上相當(dāng)于國(guó)民生產(chǎn)總值，因此稱為生產(chǎn)型增值稅。 　2、收入型增值稅，收入型增值稅指在征收增值稅時(shí)，只允許扣除固定資產(chǎn)折舊部分所含的稅款，未提折舊部分不得計(jì)入扣除項(xiàng)目金額；該類型增值稅的征稅對(duì)象大體上相當(dāng)于國(guó)民收入，因此稱為收入型增值稅。 　3、消費(fèi)型增值稅(目前適用的)，消費(fèi)型增值稅指在征收增值稅時(shí)，允許將固定資產(chǎn)價(jià)值中所含的稅款全部一次性扣除，該類型增值稅的征稅對(duì)象僅相當(dāng)于社會(huì)消費(fèi)資料的價(jià)值，因此稱為消費(fèi)型增值稅。　2008年11月5日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，自2009年1月1日起，在全國(guó)所有地區(qū)、所有行業(yè)推行增值稅轉(zhuǎn)型改革。所謂增值稅轉(zhuǎn)型就是將生產(chǎn)型增值稅轉(zhuǎn)為消費(fèi)型增值稅。每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

    2021-01-12 15:15:56
    左老師 老師解答
    閱讀量 2794

  • 老師已回答在銷售與收款環(huán)節(jié)增值稅專用發(fā)票是誰來開的？

    愛思考的同學(xué)你好~是的哦~會(huì)計(jì)拿稅控系統(tǒng)開具哈~再理解一下呀~有疑問歡迎隨時(shí)提出哦(^ω^))加油！~

    2021-01-12 15:15:19
    沈老師 老師解答
    閱讀量 415

  • 老師已回答這題庫存商品的入賬價(jià)值為什么要用公允價(jià)值減增值稅？

    愛思考的同學(xué)你好，因?yàn)閾Q入庫存商品，對(duì)應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的，不能計(jì)入庫存商品的入賬成本哦~債務(wù)重組中，放棄債權(quán)的公允價(jià)值加上相關(guān)稅費(fèi)減掉進(jìn)項(xiàng)稅額作為換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

    2021-01-12 14:40:02
    孫老師 老師解答
    閱讀量 751

  • 老師已回答對(duì)債權(quán)人取得庫存商品的公允價(jià)值包含增值稅所以扣除？

    認(rèn)真的同學(xué)，你好~對(duì)于債務(wù)人的分錄整體是沒有問題的，存貨是報(bào)表項(xiàng)目，建議換成庫存商品科目哈~債權(quán)人的分錄確認(rèn)存貨的價(jià)值金額應(yīng)該=14000-1820=12180萬元（放棄債權(quán)公允價(jià)值-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額）；分錄如下：借：庫存商品 12180　 　 　 　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1820　 　 　 　壞賬準(zhǔn)備 5000　 　 　 貸：應(yīng)收賬款　 20000　 　 　 　 　 　 投資收益1000（差額）同學(xué)看下如果還有疑問歡迎隨時(shí)溝通~

    2021-01-12 14:17:54
    趙老師 老師解答
    閱讀量 295

  • 老師已回答什么是增值稅的視同銷售呢？如何理解？

    勤奮的同學(xué)，你好~增值稅視同銷售：（1）將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷；（2）銷售代銷貨物（但手續(xù)費(fèi)繳納營(yíng)業(yè)稅）；（3）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；（4）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目；（5）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)；（6）將自產(chǎn)、委托加工或購進(jìn)的貨物作為投資；（7）將自產(chǎn)、委托加工或購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者；（8）將自產(chǎn)、委托加工或購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送他人。祝學(xué)習(xí)愉快！

    2021-01-12 13:59:18
    趙老師 老師解答
    閱讀量 871
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊?guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研