首頁(yè) > 增值稅

  • 老師已回答自然災(zāi)害導(dǎo)致的毀損,相關(guān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額仍然可以正常抵扣嗎?

    努力的同學(xué)你好   同學(xué)的理解是正確的,自然災(zāi)害導(dǎo)致的毀損,相關(guān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額仍然可以正常抵扣,無(wú)需進(jìn)行轉(zhuǎn)出,但是非正常損失并不能夠等同于自然災(zāi)害,非正常損失包括人為因素和自然災(zāi)害兩方面,如果題目中沒(méi)有明確告知非正常損失時(shí)自然災(zāi)害導(dǎo)致,則直接默認(rèn)非正常損失屬于人為因素導(dǎo)致,例如管理不善造成的火災(zāi)至存貨毀損,此時(shí)就屬于非正常損失中的人為因素,所以需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。老師這樣解釋可理解嗎?有問(wèn)題及時(shí)溝通,加油~

    2021-04-26 09:43:10
    戴老師 老師解答
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  • 老師已回答把增值稅的小規(guī)模出售不動(dòng)產(chǎn)和租賃不動(dòng)產(chǎn)的時(shí)間怎么區(qū)分?

    勤奮的同學(xué)你好: 小規(guī)模納稅人租賃或銷售不動(dòng)產(chǎn)的征收率都是5%,并沒(méi)有3%的情形噢。小規(guī)模納稅人銷售其取得(不含自建)的不動(dòng)產(chǎn)(不含個(gè)體工商戶銷售購(gòu)買的住房和其他個(gè)人銷售不動(dòng)產(chǎn)),應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用減去該項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額為銷售額,按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。小規(guī)模納稅人銷售其自建的不動(dòng)產(chǎn),應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。小規(guī)模納稅人出租不動(dòng)產(chǎn),按照以下規(guī)定繳納增值稅:?jiǎn)挝缓蛡€(gè)體工商戶出租不動(dòng)產(chǎn)(不含個(gè)體工商戶出租住房),按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。個(gè)體工商戶出租住房,按照5%的征收率減按1.5%計(jì)算應(yīng)納稅額。預(yù)繳稅款及應(yīng)納稅額計(jì)算:應(yīng)預(yù)繳稅款=含稅銷售額÷(1+5%)×5%,應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+5%)×5%-已預(yù)繳稅款繼續(xù)加油噢~

    2021-04-26 09:37:20
    老師 老師解答
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  • 老師已回答為什么出讓國(guó)有土地使用權(quán)不用交土地增值稅?

    勤奮的同學(xué)你好呀~出讓國(guó)有土地使用權(quán)的出讓方是國(guó)家,出讓目的是為了合理開發(fā)、利用、經(jīng)營(yíng)土地,不屬于土地增值稅的征稅范圍。同學(xué)理解一下哈~有疑問(wèn)我們繼續(xù)交流

    2021-04-26 04:04:45
    杜老師 老師解答
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  • 老師已回答租賃不動(dòng)產(chǎn)是9%,為什么增值稅稅率是13%?

    愛(ài)思考的同學(xué),你好;不動(dòng)產(chǎn)租賃增值稅適用一般計(jì)稅方法的按9%的稅率計(jì)算。本題租入的是機(jī)器,是有形動(dòng)產(chǎn)租賃,稅率是13%。希望以上解答能幫助到你,繼續(xù)加油~

    2021-04-26 04:23:41
    老師 老師解答
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  • 老師已回答已經(jīng)上繳財(cái)政的罰沒(méi)物品的拍賣收入是不需要繳納增值稅的嗎?

    勤奮的同學(xué)你好1、第一題:如果是已經(jīng)上繳財(cái)政的罰沒(méi)物品的拍賣收入是不需要繳納增值稅的,此處著重點(diǎn)在上繳財(cái)政。2、第二題:這里的表述不嚴(yán)謹(jǐn)哈,只是對(duì)于規(guī)定的一些非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收取的會(huì)員費(fèi)收入不交增值稅,如果是健身房等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收取會(huì)員費(fèi)是要交增值稅的哈。如下圖所示哦3、第三題:兩者都是按照交通運(yùn)輸服務(wù)繳納增值稅哦,如下圖所示哦,建議同學(xué)平常多做做題目,遇到不熟悉的可以多積累,考試的時(shí)候就能游刃有余哦。希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*),老師全程陪伴你喲,加油ヾ(?°?°?)??

    2021-04-26 05:50:42
    老師 老師解答
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  • 老師已回答自產(chǎn)的這幾種稅都免去了稅負(fù)無(wú)銷項(xiàng)也不能抵扣,和外購(gòu)的區(qū)別是何?

    勤奮的同學(xué)你好:老師重新表述一下:自產(chǎn)產(chǎn)品用于個(gè)人消費(fèi),集體福利,非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,需要視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額,如果購(gòu)進(jìn)原材料進(jìn)行生產(chǎn)的,那么就會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額是允許抵扣的。外購(gòu)產(chǎn)品用于個(gè)人消費(fèi),集體福利,非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣。 繼續(xù)加油噢~

    2021-04-26 07:18:13
    老師 老師解答
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  • 老師已回答本題還要征收增值稅銷項(xiàng)稅額嗎?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好喲~需要給購(gòu)買方開具增值稅發(fā)票,之前買貨物的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣,因此實(shí)際不需要交稅~明天的你一定會(huì)感激現(xiàn)在拼命努力的自己,加油!

    2021-04-25 12:13:58
    汪老師 老師解答
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  • 老師已回答在計(jì)算增值稅的時(shí)候,實(shí)際的價(jià)外補(bǔ)貼是多少,就按多少計(jì)算嗎?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的虞童靴,你好哈~在計(jì)算增值稅的時(shí)候,實(shí)際的價(jià)外補(bǔ)貼是多少,就按多少計(jì)算~在計(jì)算 煙葉稅的時(shí)候,不管實(shí)際支付的價(jià)外補(bǔ)貼是多少,都按10%計(jì)算哈~這樣解釋虞童靴你能理解嗎?天將降大任于是人也,必先苦其心志,勞其筋骨,餓其體膚,空乏其身,行拂亂其所為?!睹献?告子下》

    2021-04-25 11:43:26
    葉老師 老師解答
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  • 老師已回答“增值稅納稅人收取的會(huì)員費(fèi)收入”為什么不需要繳納增值稅?

    勤奮的同學(xué)你好:A選項(xiàng) 增值稅納稅人收取的會(huì)員費(fèi)收入需要繳納增值稅的,后臺(tái)的題庫(kù)已經(jīng)修改這個(gè)題目了,注意清理下題目緩存。祝同學(xué)逢考必過(guò)。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-25 10:03:42
    廖老師 老師解答
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  • 老師已回答小規(guī)模納稅人在賣自己用過(guò)的固定資產(chǎn)時(shí),均按3%減2%優(yōu)惠稅率算嗎?

    勤奮的同學(xué)你好:1.稅法上固定資產(chǎn)是不含不動(dòng)產(chǎn)的,不動(dòng)產(chǎn)是單獨(dú)的。注意和會(huì)計(jì)的區(qū)別;2.一般納稅人那里是同學(xué)那樣寫的:2009年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的自用固定資產(chǎn),不允許進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,因此銷售時(shí)需要按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法進(jìn)行計(jì)算;2009年1月1日以后購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn),允許取得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣,因此銷售時(shí)按照13%的稅率進(jìn)項(xiàng)計(jì)算。(這里的固定資產(chǎn)不包括一般納稅人自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車、汽車、游艇。)補(bǔ)充:2013年8月1日前購(gòu)入的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車、汽車、游艇,不允許進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,銷售時(shí)需要按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算稅款,2013年8月1日后購(gòu)入的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車、汽車、游艇,可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,因此銷售時(shí)按照一般計(jì)稅方法計(jì)算稅額。 3.小規(guī)模納稅人在賣自己用過(guò)的固定資產(chǎn)時(shí) 不分年份的。祝同學(xué)逢考必過(guò)。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-25 12:06:08
    廖老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊?

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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