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  • 老師已回答涉及消費(fèi)稅抵扣的此題，選項(xiàng)C為何不準(zhǔn)扣除？

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好消費(fèi)稅抵扣有一個(gè)前提條件，就是征收環(huán)節(jié)應(yīng)該一致，其實(shí)大致都是生產(chǎn)環(huán)節(jié)（不知道你有沒有發(fā)現(xiàn)外購(gòu)可抵稅項(xiàng)目那9條全都帶有生產(chǎn)這兩個(gè)字），對(duì)于零售環(huán)節(jié)征收的消費(fèi)稅，跟委托加工（屬于生產(chǎn)）的消費(fèi)稅環(huán)節(jié)是不一致的，所以不允許抵扣希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~

    2021-05-19 09:41:09
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 338

  • 老師已回答涉及期末留抵稅額的這個(gè)情況，能舉個(gè)具體例子嗎？

    勤奮的同學(xué)你好老師給同學(xué)舉個(gè)例題吧【案例】某企業(yè)2016年成立，同年登記為增值稅一般納稅人。增值稅按月申報(bào)，納稅信用等級(jí)為A級(jí)，無(wú)出口業(yè)務(wù)。2019年3月期末留抵稅額為22萬(wàn)元。2019年4月至9月增值稅留抵稅額分別為222萬(wàn)元，198萬(wàn)元，184萬(wàn)元，158萬(wàn)元，1120萬(wàn)元，80萬(wàn)元。2019年4月至9月已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅稅額為720萬(wàn)元，同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為840萬(wàn)元?！窘馕觥坑捎诩{稅人連續(xù)6個(gè)月增量留抵稅額均>0且第六個(gè)月（9月）增量留抵稅額=80-22=58（萬(wàn)元）>50萬(wàn)元。信用等級(jí)為A級(jí)，符合前兩項(xiàng)條件，如果也同時(shí)符合后三項(xiàng)條件，則可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還增量留抵稅額。9月期末增量留抵稅額=2019年9月期末留抵稅額80萬(wàn)元-2019年3月期末留抵稅額22萬(wàn)元=58（萬(wàn)元）進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例=720÷840×100%=85.71%允許退還的增量留抵稅額=58×85.71%×60%=29.83（萬(wàn)元）取得退還的留抵稅額后，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減當(dāng)期留抵稅額，2019年9月的期末留抵稅額由80萬(wàn)元變?yōu)?0.17（80-29.83）萬(wàn)元。希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

    2021-05-19 06:07:56
    老師 老師解答
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  • 老師已回答第五小問，為什么不減去支付運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額？

    勤奮的同學(xué)你好這個(gè)運(yùn)輸費(fèi)用，是用在銷售未抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)的身上了，也就是用于了簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目了，所以哪怕取得了增值稅專用發(fā)票，也不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的增值稅是企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

    2021-05-19 06:22:39
    老師 老師解答
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  • 老師已回答計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格時(shí)，為何沒有用到參考售價(jià)300？

    因?yàn)楸髽I(yè)未履行代扣代繳義務(wù)

    2021-05-19 10:34:19
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答為何圖一扣繳義務(wù)人部分沒有境內(nèi)代理人，圖二有？應(yīng)稅行為和銷售勞務(wù)是什么關(guān)系？

    勤奮的同學(xué)你好兩者其實(shí)沒什么區(qū)別，可能就是第一張圖片沒有寫全而已，境內(nèi)有代理人的情況下，境內(nèi)代理人就是扣繳義務(wù)人，在境內(nèi)沒有代理人，又沒有機(jī)構(gòu)的，購(gòu)買方為扣繳義務(wù)人。舉個(gè)例子，比如南航的一家飛機(jī)壞了，需要美國(guó)的工程師來(lái)修1、境內(nèi)沒有機(jī)構(gòu)，沒有代理人，美國(guó)直接派了兩個(gè)工程師來(lái)修，修完了南航給錢，南航要代扣代繳，即購(gòu)買方為扣繳義務(wù)人2、境內(nèi)有一個(gè)公司做中間商，他找到美國(guó)的工程師，他讓工程師去南航，南航給錢給中間商，中間商給錢工程師，中間商就是扣繳義務(wù)人希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??如果覺得老師回答的還可以，可以給老師一個(gè)五星好評(píng)哦，老師會(huì)開心一整天的呢

    2021-05-19 07:45:49
    老師 老師解答
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  • 老師已回答此題計(jì)算時(shí)為什么不是所得稅乘以稅率？

    勤奮的同學(xué)你好這道題不是讓求應(yīng)該繳納的所得稅是多少哦，是讓求應(yīng)納稅所得額，就是讓求算企業(yè)所得稅的基數(shù)是什么。因?yàn)橹邦A(yù)提過10%，所以先用90除以1-10%來(lái)還原，又因?yàn)榧t利是企業(yè)利潤(rùn)在已經(jīng)繳納過所得稅后的凈利潤(rùn)里面分配的，等于說(shuō)已經(jīng)繳納過30%的所得稅了，所以再還原一遍，就是100除以1-30%了希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

    2021-05-19 06:17:04
    老師 老師解答
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  • 老師已回答在建工程，管理部門，非生產(chǎn)機(jī)構(gòu)移送使用時(shí)為何需繳納消費(fèi)稅？

    認(rèn)真的同學(xué)：對(duì)消費(fèi)稅，通常是單環(huán)節(jié)征稅，也就是出廠銷售時(shí)征稅。但是如果企業(yè)自用，此時(shí)企業(yè)不收稅，國(guó)家以后就再也收不到稅收了。所以國(guó)家也不是吃素的，在你移送使用的環(huán)節(jié)，就征稅，說(shuō)法是：避免國(guó)家稅源流失~！你理解一下？有疑問，繼續(xù)交流，加油~！

    2021-05-19 08:31:46
    方老師 老師解答
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  • 老師已回答煙葉不繳納消費(fèi)稅，生產(chǎn)成煙絲組價(jià)時(shí)，為何90%進(jìn)成本？

    愛思考的同學(xué)你好，因?yàn)橘?gòu)進(jìn)煙葉用于生產(chǎn)煙絲對(duì)外銷售，在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額使扣除率10%，（100+100×10%）×（1+20%）×（1-10%）計(jì)算出來(lái)的是將進(jìn)項(xiàng)稅額剔除后的材料成本哈~希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油，堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~

    2021-05-19 07:51:24
    老師 老師解答
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  • 老師已回答此題舊設(shè)備尚可使用年限6年，為何折舊抵稅只有1～5年？

    親愛的同學(xué)，你好~ 咱們?cè)谟?jì)算折舊年限的時(shí)候，和尚可使用年限沒有關(guān)系的哦~是根據(jù)稅法規(guī)定的折舊年限減去已使用的年限得出來(lái)的；希望以上回答可以幫助到你，有什么疑問可以繼續(xù)提問哦~ 祝同學(xué)逢考必過~~

    2021-05-19 07:10:43
    趙老師 老師解答
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  • 老師已回答利息費(fèi)用不加稅前稅后，是指稅前嗎？

    親愛的同學(xué)，你好~ 同學(xué)理解的是正確的哦~表?yè)P(yáng)愛思考的同學(xué)~有什么疑問可以繼續(xù)提問哦~ 祝同學(xué)逢考必過~~

    2021-05-19 10:41:59
    趙老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說(shuō)明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說(shuō)明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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