首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答企業(yè)所得稅是不是帶稅的稅前面搭配個先征后返就是政府補(bǔ)助？

    勤奮的同學(xué)你好通過學(xué)習(xí)第十七章政府補(bǔ)助的定義，可以了解到稅收返還是政府按照國家有關(guān)規(guī)定采取先征后返（退）、即征即退等辦法向企業(yè)返還的稅款，屬于以稅收優(yōu)惠形式給予的一種政府補(bǔ)助。因此，本題d選項屬于稅收返還中的一類，符合政府補(bǔ)助準(zhǔn)則核算的范疇祝你學(xué)習(xí)愉快！！

    2021-04-30 06:12:52
    朱老師 老師解答
    閱讀量 345

  • 老師已回答如果是居民企業(yè)之間的分紅，不需要交企業(yè)所得稅嗎？

    勤奮的同學(xué)你好：同學(xué)的問題，企業(yè)收到聯(lián)營方現(xiàn)金股利分紅，用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營對吧。如果是居民企業(yè)之間的分紅，不需要交企業(yè)所得稅，股東也不需要個人所得稅。希望老師的解答能幫助你理解~

    2021-05-10 09:42:21
    王老師 老師解答
    閱讀量 2316

  • 老師已回答非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的企業(yè)所得稅是全額征稅還是差額？

    勤奮的同學(xué)你好：非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)、權(quán)等財產(chǎn)取得的收入減除財產(chǎn)凈值后的余額來繳納企業(yè)所得稅。 繼續(xù)加油噢~

    2021-05-10 07:33:45
    老師 老師解答
    閱讀量 1358

  • 老師已回答像交強(qiáng)險等保險費(fèi)，在企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好企業(yè)租用職工私家車，簽訂協(xié)議的，汽油費(fèi)、過路費(fèi)和停車費(fèi)允許在稅前扣除；而保險費(fèi)、修理費(fèi)不能扣除。若沒有簽訂協(xié)議，上述費(fèi)用則均不允許在稅前扣除。一般公司租用的車輛發(fā)生的費(fèi)用如果是與取得收入有關(guān)的、合理的就可以進(jìn)入成本稅前列支，否則不可以。這個“合理性”由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)、規(guī)模及租賃費(fèi)用高低等因素進(jìn)行職業(yè)判斷決定。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

    2021-02-03 12:15:09
    丁老師 老師解答
    閱讀量 458

  • 老師已回答取暖費(fèi)，應(yīng)休未休補(bǔ)貼和2021年就地過年發(fā)放的補(bǔ)貼需要繳納個人所得稅嗎？

    親愛的同學(xué)~這幾項內(nèi)容，不在6項專項扣除里面，也不屬于29項 減免項目。符合工資薪金所得核算范圍：工資、薪金所得，是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。建議 作為 工資申報同學(xué)，希望有能幫到你加油~　ヾ(?°?°?)??

    2021-01-25 19:38:12
    易老師 老師解答
    閱讀量 522

  • 老師已回答計提企業(yè)所得稅的分錄是什么？

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好！借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅~有什么問題歡迎隨時和老師交流，老師不是萬能的，沒有老師帶路卻是萬萬不能的，老師始終陪伴你哦~

    2021-01-24 16:55:01
    王老師 老師解答
    閱讀量 319

  • 老師已回答年底沒有計提企業(yè)所得稅，1月可以計提嗎？

    親愛的同學(xué)，你好：這個年底的所得稅需要在12月計提，不能跨年，因為你一旦一月份計提了，這個費(fèi)用就是1月份的了哦~這不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則哦~也不能不計提直接繳納哦~祝你學(xué)習(xí)愉快~

    2021-01-23 13:11:38
    裴老師 老師解答
    閱讀量 1181

  • 老師已回答應(yīng)稅合并，那么轉(zhuǎn)讓所得稅這部分確實需要繳納企業(yè)所得稅？

    準(zhǔn)注會寶寶，你好，個別報表分錄：借：長期股權(quán)投資 7200貸：股本 6480 （由于條件不足，未區(qū)分股本和資本公積的金額）　 　 　 　銀行存款 720合并報表調(diào)整分錄：借：凈資產(chǎn) 2000貸：資本公積 2000抵消分錄:借：所有者權(quán)益 9000貸：長期股權(quán)投資 7200　 　 　 　少數(shù)股東權(quán)益 1800老師以上的解答，同學(xué)可以理解嗎

    2021-05-11 08:07:55
    田老師 老師解答
    閱讀量 333

  • 老師已回答職工福利費(fèi)支出時，需要進(jìn)行納稅調(diào)增？

    認(rèn)真的同學(xué)：發(fā)生職工培訓(xùn)費(fèi)時，分錄參考如下：借：管理費(fèi)用等12801貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工福利福 12801借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工福利福 12801貸：銀行存款12801根據(jù)財稅〔2018〕51號規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。因此在填寫企業(yè)所得稅A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表第3行職工福利費(fèi)支出時，需要進(jìn)行納稅調(diào)增。明年及以后年度根據(jù)可以抵扣的金額，在本表第三行“以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額”中進(jìn)行調(diào)整。如果執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，今年末需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以后年度抵扣時，根據(jù)抵扣的稅額，進(jìn)行轉(zhuǎn)回。以上為學(xué)術(shù)上的建議，希望能夠幫助你學(xué)習(xí)~！加油~！實務(wù)問題，建議在處理前咨詢一下稅管員~！

    2021-05-11 11:15:28
    方老師 老師解答
    閱讀量 1420

  • 老師已回答非貨幣形式的收入是？企業(yè)所得稅里為什么是收入的一種？

    勤奮的同學(xué)你好，這里指的是接受固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)的行為確認(rèn)收入，并不是說固定資產(chǎn)等是收入，每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油！??！

    2021-01-14 16:01:49
    賈老師 老師解答
    閱讀量 472
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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