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• 老師已回答一般稅務(wù)處理和特殊處理可以各出一道題算計(jì)稅基礎(chǔ)嗎？

  認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~ 資產(chǎn)收起一般性稅務(wù)處理：按照正常的處理，一般是考特殊性重組      (三)企業(yè)股權(quán)收購、資產(chǎn)收購重組交易，相關(guān)交易應(yīng)按以下規(guī)定處理：　　1.被收購方應(yīng)確認(rèn)股權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失?！　?.收購方取得股權(quán)或資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)以公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定?！　?.被收購企業(yè)的相關(guān)所得稅事項(xiàng)原則上保持不變。        特殊性稅務(wù)處理：       （三）資產(chǎn)收購，受讓企業(yè)收購的資產(chǎn)不低于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部資產(chǎn)的75%，且受讓企業(yè)在該資產(chǎn)收購發(fā)生時(shí)的股權(quán)支付金額不低于其交易支付總額的85%，可以選擇按以下規(guī)定處理：　　1.轉(zhuǎn)讓企業(yè)取得受讓企業(yè)股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)，以被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)確定?！　?.受讓企業(yè)取得轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，以被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)確定。      最大的區(qū)別就是購買過來的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，一個(gè)是根據(jù)公允價(jià)值確定的，一個(gè)是以原來的計(jì)稅基礎(chǔ)確定的甲公司是被收購企業(yè)，乙公司是收購企業(yè)，乙公司支付方式有72000股權(quán)形式支付，8000萬元的銀行存款，滿足重組特殊性稅務(wù)處理方法。企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理所指重組交易各方暫不確認(rèn)股權(quán)支付部分有關(guān)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所得或損失，但是非股權(quán)支付部分仍應(yīng)在交易當(dāng)期確認(rèn)相應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失，并調(diào)整相應(yīng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。那么這道題甲公司取得非股權(quán)支付的轉(zhuǎn)讓所得={被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價(jià)值（10000*10*80%）-被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)（10000*8*80%）}*（非股權(quán)形式支付金額8000/被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價(jià)值80000）=（80000-64000）*（8000/80000）=1600萬元。特殊性稅務(wù)處理，被收購企業(yè)的股東取得收購企業(yè)股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)，以被收購股權(quán)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)確定。所以被收購企業(yè)的股東取得收購企業(yè)的股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)=10000*80%*8*90%（而本題中收購方股權(quán)形式支付比例為90%）=57600萬元同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

  2021-10-23 14:12:32

  老師老師解答

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• 老師已回答這個(gè)是個(gè)人所得稅里面的對(duì)于專項(xiàng)附加扣除的規(guī)定嗎？

  愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好是的哦~這個(gè)是個(gè)人所得說里面的對(duì)于專項(xiàng)附加扣除的規(guī)定哈~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~ 

  2021-10-19 11:16:28

  鄭老師老師解答

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• 老師已回答不予征稅的“臨時(shí)性建筑物”必須同時(shí)滿足兩個(gè)條件嗎？

  親愛的考生 您好：①不予征稅的“臨時(shí)性建筑物”必須同時(shí)滿足兩個(gè)條件：其一必須為基建工地服務(wù)，其二必須處于施工期間。相反如果基建工程結(jié)束，臨時(shí)性建筑物歸基建單位使用，則須從基建單位使用的次月起繳納房產(chǎn)稅。 ②房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的售樓部等臨時(shí)建筑物顯然不是為基建工地服務(wù)，而是為售樓服務(wù)，因而不能滿足不征房產(chǎn)稅的兩個(gè)條件。  加油哦！如果還有什么不理解的隨時(shí)向老師提問哦！老師一直都在的！

  2021-10-18 21:42:42

  老師老師解答

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• 老師已回答一般納稅人取得帶有旅客信息的高鐵票可以按多少抵扣進(jìn)賬？

  例如：國內(nèi)高鐵票2萬，國際機(jī)票5萬1、該員工為公司入職員工,即要與公司簽訂勞動(dòng)合同;2、可以抵扣的只能是員工出差的國內(nèi)差旅費(fèi).因此,公司在當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為:2/(1+.09)*0.09=0.165萬元.

  2021-10-17 16:32:31

  老師老師解答

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• 老師已回答資產(chǎn)的減值只在資產(chǎn)負(fù)債表日考慮嗎？

  榮榮同學(xué)，你好一般情況下，資產(chǎn)減值是在資產(chǎn)負(fù)債表日需要考慮和計(jì)提的哦~還有一種情況是，資產(chǎn)劃分為持有待售資產(chǎn)時(shí)，是需要判斷固定資產(chǎn)是否發(fā)生減值的哦~這時(shí)也是需要考慮的哦~所以同學(xué)的這句話說的過于絕對(duì)了哦~希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，繼續(xù)加油哦~ 

  2021-10-14 20:48:03

  劉老師老師解答

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• 老師已回答代扣代繳的稅費(fèi)，若記在其他應(yīng)收款科目，就需要納稅調(diào)增嗎？

  愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好代扣代繳的增值稅不會(huì)影響利潤哦~ 不會(huì)影響到稅會(huì)有差異的哈~不會(huì)有納稅調(diào)增和調(diào)減的哈~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~ 

  2021-10-13 20:44:20

  鄭老師老師解答

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• 老師已回答商業(yè)承兌匯票到期無力支付時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么編寫？

  親愛的同學(xué)，你好：B選項(xiàng)金額錯(cuò)了哦，票據(jù)的金額應(yīng)該是5650同時(shí)，商業(yè)承兌匯票到期無力支付時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是：借：應(yīng)付票據(jù)                                                                              貸：應(yīng)付賬款銀行承兌匯票到期無力支付時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是：借：應(yīng)付票據(jù)                                                                    貸：短期借款本題中為商業(yè)承兌匯票，所以ABC三個(gè)選項(xiàng)都是錯(cuò)誤的  每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  2021-10-11 16:20:46

  老師老師解答

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• 老師已回答為何答案是37560元，兩次行權(quán)應(yīng)交個(gè)稅相加呢？

  親愛的同學(xué)，你好~   是因?yàn)榈诙涡袡?quán)應(yīng)交個(gè)稅=兩次合并應(yīng)交-第一次已經(jīng)交的   所以說。總共應(yīng)交是兩次的和

  2021-10-06 19:53:43

  老師老師解答

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• 老師已回答在稅務(wù)知識(shí)中，海鮮是屬于農(nóng)產(chǎn)品嗎？

  親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：屬于農(nóng)產(chǎn)品。農(nóng)產(chǎn)品是指種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、水產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的各類植物、動(dòng)物的初級(jí)產(chǎn)品。祝您學(xué)習(xí)愉快！

  2021-10-05 10:44:18

  老師老師解答

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• 老師已回答選項(xiàng)D的合伙企業(yè)的合伙人約定的事由出現(xiàn)屬于什么？

  親愛的同學(xué)，你好。合伙人約定的事由出現(xiàn)是選項(xiàng)E，屬于除名。除名屬于法定退伙?！逗匣锲髽I(yè)法》第四十九條合伙人有下列情形之一的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以決議將其除名：（一）未履行出資義務(wù)；（二）因故意或者重大過失給合伙企業(yè)造成損失；（三）執(zhí)行合伙事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為；（四）發(fā)生合伙協(xié)議約定的事由。希望老師的回復(fù)能夠幫助到你哦。

  2021-10-02 19:30:49

  老師老師解答

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