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親愛的學(xué)員您好:計(jì)算遞延所得稅是用未來期間轉(zhuǎn)回的差異乘上未來期間的稅率,而不是當(dāng)前的稅率。希望我的回答對(duì)您有所幫助?
親愛的學(xué)員您好,請(qǐng)問一下17.66這個(gè)數(shù)據(jù)是什么地方來的?
愛思考的同學(xué)你好,農(nóng)田水利設(shè)施是屬于農(nóng)業(yè)建設(shè),不征耕地占用稅。水利工程不是農(nóng)業(yè)建設(shè),例如大壩,減征耕地占用稅。同學(xué)繼續(xù)加油,堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~
勤奮的學(xué)員: 你好! 外購貨物用于個(gè)人消費(fèi)或集體福利,進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出。本題中外購的原材料用于職工食堂,屬于集體福利,進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣了,就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~
好學(xué)的同學(xué)你好呀~ 老師這里有個(gè)政策原文:根據(jù)《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年39號(hào))規(guī)定:“自2019年4月1日起,納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,原適用10%扣除率的,扣除率調(diào)整為9%。納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,按照《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)實(shí)施辦法》抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的除外。”購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,計(jì)算公式為:進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià) *扣除率。 同學(xué)可以根據(jù)老師這個(gè)表格來理解本題: 明天的你一定會(huì)感激現(xiàn)在拼命努力的自己,加油~
認(rèn)真的同學(xué)你好~同學(xué)注意看解析呀~~負(fù)擔(dān)行政行為(又稱損益行政行為),是一個(gè)意思的。損益行政行為是相對(duì)授益行政行為來說的,罰款對(duì)相對(duì)人來說肯定是不利的,所以是損益行政行為而不是授益行政行為~祝學(xué)習(xí)愉快~如有疑問歡迎再交流呀~加油ヾ(?°?°?)??
親愛的同學(xué),你好~債權(quán)債務(wù)概括移轉(zhuǎn)是指把全部或某一特定的債權(quán)、債務(wù)全部移轉(zhuǎn)給受讓人,而不僅僅是權(quán)利或義務(wù)的移轉(zhuǎn)。債權(quán)債務(wù)概括移轉(zhuǎn)可為全部債權(quán)債務(wù)的移轉(zhuǎn),也可為部分債權(quán)債務(wù)的移轉(zhuǎn)。債權(quán)債務(wù)概括轉(zhuǎn)移實(shí)際包括了債權(quán)讓與和債務(wù)承擔(dān)兩個(gè)行為,但又不是這兩個(gè)行為的簡(jiǎn)單疊加。將債權(quán)債務(wù)概括轉(zhuǎn)移這一行為的具體內(nèi)容表現(xiàn)在一份文件上,而這份文件就是債權(quán)債務(wù)概括轉(zhuǎn)移合同。例如:企業(yè)合并。企業(yè)合并包括一個(gè)企業(yè)或其一部分被另一個(gè)企業(yè)所吸收或幾個(gè)企業(yè)合并為一個(gè)新的企業(yè)。企業(yè)合并后,因合并而消滅的企業(yè)對(duì)第三人的債權(quán)債務(wù),全部由合并企業(yè)承擔(dān)。 繼續(xù)堅(jiān)持學(xué)習(xí)喔~~~勝利的曙光就要來臨啦?。?!
親愛的同學(xué),你好:預(yù)告登記后,債權(quán)消滅或者自能夠進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)登記之日起三個(gè)月內(nèi)未申請(qǐng)登記的,預(yù)告登記失效。預(yù)告登記是為了將來房子建好就可以去登記。比如說你和開發(fā)商簽訂商品房買賣合同,你(也就是預(yù)告登記的權(quán)利人)的債權(quán)就是要開發(fā)商房子建好后去登記,將所有權(quán)移交給你。債務(wù)是付清房款。你現(xiàn)在債權(quán)消滅了(比如合同解除了或者已經(jīng)去登記了)那預(yù)告登記就沒用了失效了。或者你到期不去登記,預(yù)告登記也會(huì)失效。
愛思考的同學(xué)你好,收購煙葉,要交煙葉稅,煙葉稅稅率是20%,煙葉稅要計(jì)入到煙葉成本中。同學(xué)繼續(xù)加油,堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~
愛思考的同學(xué)你好,融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃都屬于現(xiàn)代服務(wù),融資性售后回租是金融服務(wù)。同學(xué)繼續(xù)加油,堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~
老師,遇到這樣的題得一個(gè)個(gè)的和所得發(fā)生地對(duì)應(yīng)是吧,不然憑自己...
今天上的課,最后說的企業(yè)所得稅5年均分這個(gè)知識(shí)點(diǎn)能說下具體是...
老師,再講解下。居然不是所得乘以稅率?...
早上好老師,固定資產(chǎn)終止時(shí)的現(xiàn)金流量不是等于賬面價(jià)值減去變價(jià)...
如果AB公司所得稅稅率互換,需要調(diào)整嗎?...
老師,第二問所得稅稅率為什么才10%...
老師您好,境外所得稅稅率是30%,為什么抵免限額按25%計(jì)算...
周文瑤老師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)模擬二中綜合題第一題的第六問,問對(duì)對(duì)所有...
老師,這大題里面的計(jì)算,折舊為什么不乘以所得稅稅率呢?...
2024年江西財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA招生全日制和非全日制研究生,有綜合管理MBA和數(shù)字化管理MBA兩個(gè)研究方向,上課方式分別為全日制綜合管理MBA:工作日;非全日制綜合管理MBA:周末授課/夜間授課/集中授課;非全日制數(shù)字化管理MBA:每月集中一次授課。
在考研過程中,了解所報(bào)考專業(yè)的考試科目和考試大綱是非常重要的一步。那么,考研專業(yè)課大綱可以在哪里查看呢?考研專業(yè)課大綱可以通過院校官方網(wǎng)站、教育部門網(wǎng)站、考研輔導(dǎo)書籍、網(wǎng)絡(luò)資源等方式查看。為了大家更好的了解,小編為大家整理了考研專業(yè)課大綱可以在哪里查看的詳細(xì)內(nèi)容,一起來看看吧!
2023年北京初級(jí)會(huì)計(jì)證書領(lǐng)取大約會(huì)在考試成績(jī)公布后的2-3個(gè)月開始陸續(xù)發(fā)放。
河北大學(xué)憲法學(xué)與行政法學(xué)專業(yè)考研能調(diào)劑嗎?調(diào)劑多少人?2023河北大學(xué)憲法學(xué)與行政法學(xué)考研調(diào)劑6人,具體內(nèi)容如下,供各位考生參考!
2024陜西師范大學(xué)學(xué)科英語考研官方參考書目公布啦!2024陜西師范大學(xué)學(xué)科英語考研科目有四門:①101思想政治理論②204英語(二)③333教育綜合④908專業(yè)基礎(chǔ)。政治和英語二是公共課,屬于全國(guó)統(tǒng)考;333+908是專業(yè)課,由學(xué)校自主命題。具體詳情,快隨小熊學(xué)姐一起來看看吧!
教師回復(fù): 同學(xué)你好,這里是這樣的,一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%,小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工,屬于服務(wù),就是6%,這里指的是提供加工修理修配勞務(wù),用13%的稅率
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好呀~現(xiàn)行稅種中,以國(guó)家法律形式發(fā)布實(shí)施的有:企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、車船稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護(hù)建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你,加油!
教師回復(fù): 同學(xué),你好:計(jì)算帶有消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格時(shí),因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅,屬于組成計(jì)稅價(jià)格中的一部分,計(jì)算消費(fèi)稅時(shí),是以含有消費(fèi)稅的價(jià)格作為消費(fèi)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)的,所以計(jì)算消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格時(shí)要除以1-消費(fèi)稅稅率。祝學(xué)習(xí)愉快,如有疑問歡迎再交流呀,加油!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好,老師給你總結(jié)了一下:會(huì)計(jì)中的孰高與孰低的比較(一)存貨的期末計(jì)量資產(chǎn)負(fù)債表日,存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。(二)資產(chǎn)減值準(zhǔn)則規(guī)范企業(yè)在對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試并計(jì)算確定資產(chǎn)的可收回金額,與資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行比較,按照孰低原則進(jìn)行計(jì)量。(三)無形資產(chǎn)使用壽命的確定源自合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利取得的無形資產(chǎn),其使用壽命不應(yīng)超過合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限。但如果企業(yè)使用資產(chǎn)的預(yù)期的期限短于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利規(guī)定的期限的,則應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)預(yù)期使用的期限確定其使用壽命。(四)虧損合同確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債的金額虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量應(yīng)當(dāng)反映退出該合同的最低凈成本,即履行該合同的損失與未能履行該合同而發(fā)生的補(bǔ)償或處罰兩者之中的較低者。(五)權(quán)益法下投資成本的調(diào)整權(quán)益法下取得投資的投資成本與投資時(shí)應(yīng)享有被投資方權(quán)益公允價(jià)值的份額,按照“孰高原則”進(jìn)行計(jì)量。(六)資產(chǎn)可收回金額資產(chǎn)可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值,取其較高者作為資產(chǎn)的可收回金額。(孰高原則)
教師回復(fù): 認(rèn)真、努力的同學(xué)你好:1、“轉(zhuǎn)回”與“發(fā)生”的意思剛好相反;發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的減少額,發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的增加額;轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的增加額,轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異就是應(yīng)納稅所得額的減少額2、為什么要轉(zhuǎn)回?因?yàn)橛袝r(shí)候會(huì)計(jì)處理會(huì)導(dǎo)致暫時(shí)性差異消失,所以之前計(jì)暫時(shí)性差異就會(huì)多,需要進(jìn)行轉(zhuǎn)回3、舉例:2013年甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額210萬元,包括國(guó)債利息收入10萬元,違反環(huán)保法規(guī)罰款20萬元;甲公司2013年年初應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額為80萬元,年末余額為100萬元,求應(yīng)交所得稅費(fèi)用【答案】應(yīng)交所得稅費(fèi)用=【210-10+20-(100-80)】*25%=50萬元 希望老師的講解能夠幫助到你~
教師回復(fù): 媛媛同學(xué),下午好?。和瑢W(xué),下午好?。海?)個(gè)人所得稅個(gè)人持有上市公司股票或新三板掛牌公司股票而取得的股息①持股時(shí)間≤1個(gè)月, 股息收入全額征稅②1個(gè)月<持股時(shí)間≤12個(gè)月, 股息收入減半征稅③持股時(shí)間>12個(gè)月, 股息收入免稅(2)企業(yè)所得稅企業(yè)持有上市公司股票持股時(shí)間≥12個(gè)月,股息、紅利免稅持股時(shí)間<12個(gè)月,股息、紅利正常繳稅個(gè)人和企業(yè)持有非上市公司股票的股息、紅利都要繳稅。
教師回復(fù): 經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型里面有成本最低訂貨批量計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨批量=Squat(2*年訂貨量*平均一次訂貨準(zhǔn)備所發(fā)生成本/每件存貨的年儲(chǔ)存成本) 注:Squat()函數(shù)表示開平方根經(jīng)濟(jì)訂貨批量=Squat(2*18000*20/0.5) =1200 相關(guān)總成本TIC=D/Q×K+Q/2×Kc Q是經(jīng)濟(jì)訂貨量 D是總量 KC是變動(dòng)存儲(chǔ)成本 K每次訂貨成本所以最低成本=18000/1200*20+1200/2*0.5=600
教師回復(fù): 同學(xué) 你好委托加工,只是讓受托方加工,加工完成后,委托方還可以收回,貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移。也沒有脫離增值稅鏈條,所以增值稅不用視同銷售,委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對(duì)外銷售的時(shí)候自行申報(bào)納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持,繼續(xù)加油哦!