這個(gè)題最后第6問為什么不考慮遞延所得稅？

其他回答

• 陳同學(xué)
  第17題為什么不考慮遞延所得稅？
  • E老師
    你好，同學(xué)，題目要求計(jì)算的是應(yīng)交所得稅，如果題目要求計(jì)算所得稅費(fèi)用的話，就應(yīng)該考慮遞延所得稅的影響。
  • 陳同學(xué)
    不是很理解，老師能解釋的容易理解一些嗎？
  • E老師
    是應(yīng)交所得稅和應(yīng)納稅所得額的區(qū)別嗎？
  • 陳同學(xué)
    你好，應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)。
• J同學(xué)
  老師，這一題為什么不考慮遞延所得稅的問題
  • 陳老師
    利潤(rùn)總額，經(jīng)過調(diào)整，可以計(jì)算出應(yīng)納稅所得額。而應(yīng)納稅所得額，是計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)的依據(jù)。 至于遞延所得稅的問題，這個(gè)，影響所得稅費(fèi)用，是否當(dāng)期確認(rèn)，不影響，應(yīng)交稅費(fèi)的
  • J同學(xué)
    老師，我還是不大明白。是不是經(jīng)過納稅調(diào)整的利潤(rùn)總額求出所得稅就是最終應(yīng)交的所得稅費(fèi)用，和遞延所得稅無(wú)關(guān)
  • 陳老師
    給你舉個(gè)例子吧。比如企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)是100萬(wàn)元，會(huì)計(jì)與稅法上沒有差異，這樣的話，應(yīng)交稅費(fèi)，是25萬(wàn)元。 分錄 借：所得稅費(fèi)用 25 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 25 同樣的 會(huì)計(jì)利潤(rùn)是80萬(wàn)元 但有一筆銷售費(fèi)用/預(yù)計(jì)負(fù)債（產(chǎn)品質(zhì)量保證）是20萬(wàn)元 這個(gè) 稅法在未發(fā)生時(shí) 不認(rèn)可的 要調(diào)增 這樣的話 應(yīng)納稅所得額=80%2B20=100萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi)=100*25%=25萬(wàn)元 但是 預(yù)計(jì)負(fù)債 屬于對(duì)負(fù)債的高估 形成遞延所得稅資產(chǎn) 5萬(wàn)元 分錄 借：所得稅費(fèi)用 20 遞延所得稅資產(chǎn) 5 應(yīng)交稅費(fèi) 25
• W同學(xué)
  第一題，計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，為什么不考慮遞延
  • 王老師
    剛好國(guó)債利息收入和行政罰款都是永久性差異，本期不產(chǎn)生新的遞延所得稅
  • W同學(xué)
    題目不是給你遞延所得稅負(fù)債的余額，是干擾信息？不需要考慮？
  • 王老師
    年初余額跟本期又沒有關(guān)系