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• 老師已回答這個題目為什么他用需要補繳稅款的公式？

  勤奮的同學，你好：經(jīng)批準進口一臺符合國家特定免征關(guān)稅的機器用于研發(fā)，進口該免關(guān)稅的機器有特定用途，用于研發(fā)進口免關(guān)稅，監(jiān)管年限是2年，也就是2年內(nèi)不能用于研發(fā)外的其他用途~2019年10月31日，該企業(yè)研發(fā)結(jié)束后，將已提折舊100萬元的免稅機器轉(zhuǎn)讓給小吉企業(yè)，未超過2年將設(shè)備轉(zhuǎn)讓屬于移作他用，需要補關(guān)稅，該設(shè)備的關(guān)稅完稅價格＝海關(guān)審定的該貨物的原進口時的價格×[（1－補稅時實際已進口的時間（月）÷（監(jiān)管年限×12）]＝700×[1－6÷（2×12）] ＝525（萬元），企業(yè)應補繳關(guān)稅＝525×10％＝52.5（萬元）。祝學習愉快(＾▽＾)

  2021-12-28 15:02:45

  老師老師解答

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• 老師已回答年數(shù)總和法計算固定資產(chǎn)折舊是怎樣計算呢？

  給您舉個例子一下就明白了比如固定資產(chǎn)原值100   按照5年年數(shù)總和法 計提折舊第一年  =100*5/（1+2+3+4+5）         第二年  =100*4/（1+2+3+4+5）第三年  =100*3/（1+2+3+4+5）    第四年  =100*2/（1+2+3+4+5）   第五年  =100*1/（1+2+3+4+5）                                                  

  2021-12-24 16:10:11

  老師老師解答

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• 老師已回答只能減原價不能減相關(guān)的稅費，是計算是企業(yè)所得稅要注意嗎？

  認真努力的同學，你好呀~        這個說的是金融商品轉(zhuǎn)讓計算增值稅的銷售額。金融商品轉(zhuǎn)讓是差額征稅，銷售額= 賣出價 - 買入價，減掉的買入價只能減原價，不能減相關(guān)的稅費。有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-12-23 08:27:06

  老師老師解答

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• 老師已回答求銷項稅額為什么不是收入價稅分離以后乘以稅率呢？

  同學你好， 旅游服務(wù)是可以差額計稅的銷售額=取得的全部價款和價外費用-向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費-支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用所以我們這里是收入減去了相關(guān)允許扣減的支出后的銷售額作為我們的計稅依據(jù) 希望以上回答能幫助到你，繼續(xù)加油~祝同學逢考必過！

  2021-12-22 16:12:48

  老師老師解答

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• 老師已回答58題選項A是否影響長期股權(quán)投資的賬面價值？

  愛思考的同學你好：   58題，被投資企業(yè)的其他綜合收益發(fā)生增減變動，其他綜合收益屬于所有者權(quán)益類的，會影響所有者的權(quán)益總額發(fā)生增減變動，權(quán)益法下的長期股權(quán)投資是根據(jù)被投資方的所有者權(quán)益變動來進行賬務(wù)處理的，所以A選項是影響長期股權(quán)投資的賬面價值的，   54題，是根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，R=Rf+β*（Rm-Rf）,把題目的已知條件代入進去推理就可以的，同學按照這個公式理解中發(fā)現(xiàn)有哪個選項不理解的，可以把同學的具體理解說下，方便老師更有針對的解答同學的疑惑哈~希望老師的解答能夠?qū)ν瑢W有所幫助，繼續(xù)加油哦~~~

  2021-12-19 16:01:13

  姚老師老師解答

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• 老師已回答非機動船舶，指的是什么船，為什么這么特殊不用交船舶噸稅嗎？

  勤奮的同學你好～～～老師來啦?非機動船就是人力，風力等非原動機操作的船舶，主要是劃槳船和帆船，這些船基本上不是跑運輸?shù)?，所以對其免稅希望老師的解答可以幫助同學理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

  2021-12-16 20:27:34

  老師老師解答

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• 老師已回答是按照受權(quán)日還是行權(quán)日開始計算持有股票時間？

  行權(quán)日

  2021-12-11 18:34:33

  老師老師解答

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• 老師已回答租金納稅計算的7500、1/2，6都是咋來的？

  同學你好，是這樣的，分為三部分，第一部分：8000的前六個月的房產(chǎn)原值，因為甲4月起才將房產(chǎn)租給乙，而且4-6月為免租期使用期間，免租期間產(chǎn)權(quán)所有人繳稅，等于說是這六個月的房產(chǎn)原值就是8000，所以8000*（1-30%）*1.2%*1/2，1/2就是前半年占全年的意思，6/12的意思。第二部分，就是6月后之后，500租出去了，此時甲自己按房產(chǎn)原值繳稅的部分為（8000-500）=7500，持續(xù)時間為半年，7500*（1-30%）*1.2%*1/2，這的1/2是后半年占全年的意思。第三部分，后六個月甲收到租金 還要按租金繳稅，所以要2*6*12%

  2021-12-08 06:42:46

  老師老師解答

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• 老師已回答第一：7小問，B請老師解釋一下，我看到生產(chǎn)企業(yè)不是免稅和退稅，但這里具體原因是？

  認真努力的同學，你好呀~ 第一消費稅出口退稅政策：出口免稅并退稅：有出口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)企業(yè)購進應稅消費品直接出口，以及外貿(mào)企業(yè)受其他外貿(mào)企業(yè)委托代理出口應稅消費品。（出口免消費稅；同時外貿(mào)企業(yè)沒有生產(chǎn)能力，東西是外購的，所以退的是之前購進時負擔的消費稅。）出口免稅不退稅：有出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)性企業(yè)自營出口或生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)企業(yè)代理出口自產(chǎn)的應稅消費品，依據(jù)其實際出口數(shù)量免征消費稅，不予退還消費稅。（出口免消費稅；同時生產(chǎn)企業(yè)是自己生產(chǎn)的，出口給你免了，沒有負擔過消費稅，所以不退稅。）出口不免也不退：除生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)外的其他企業(yè)，具體是指一般商貿(mào)企業(yè)，這類企業(yè)委托外貿(mào)企業(yè)代理出口應稅消費品一律不予退（免）稅。（商貿(mào)企業(yè)，國家不鼓勵）第二：第一小問錯在了納稅義務(wù)發(fā)生時間上，預收貨款方式銷售應稅消費品，納稅義務(wù)發(fā)生時間為，發(fā)出應稅消費品的當天，本月只發(fā)出了80%，所以就這80%交稅；剩余20%在發(fā)出的時候，再計算交稅。第四小問考核的是收回委托加工的應稅消費品，直接對外銷售，是否需要補交消費稅。這道題受托方代收代繳消費稅的價格即組價=（80+10）÷（1-4%）=93.75，但是我們只賣了80%，而不是全賣了，所以對外銷售的80%當時被代收代繳消費稅時的價格=93.75×80%=75萬元，小于對外銷售價格85萬元，所以要就中間的差價即（85-75=10）補交消費稅（10×4%=0.4）。對照著答案，想想自己做題的時候是否是不仔細。第三：單位換算看題目要求，要求都用萬元就換算為萬元，沒有要求不用換算；個人建議，最好單位統(tǒng)一，即用萬元都用萬元。然后結(jié)果的話一般是要四舍五入，保留兩位小數(shù)。小小的建議，一道題一道題的問~有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-12-04 12:15:12

  老師老師解答

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• 老師已回答合同履約成本減值準備到底是在存貨里還是其他非流動資產(chǎn)里扣除？

  勤奮的同學你好：合同履約成本，有兩種情況。1.短于一個經(jīng)營周期，或者短于一年的，計入到存貨。相應地，合同履約成本減值準備也要減去。2.長于一個經(jīng)營周期，或者長于一年的。計入到其他非流動資產(chǎn)。學這個科目的時候，看下時間的長短。祝你學習愉快~

  2021-12-01 09:52:42

  老師老師解答

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