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• 老師已回答子女教育費附加扣除是小孩子3歲開始的嗎？

  勤奮的學員：      你好！      《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）第五條第三款規(guī)定，納稅人年滿3歲至小學入學前處于學前教育階段的子女，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。所以，需要滿3歲才可以的。 希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

  2021-11-29 18:01:37

  老師老師解答

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• 老師已回答稅務(wù)機關(guān)按照比例分攤法核定所得具體如何處理呢？

  認真努力的同學，你好呀~       老師這邊主要是負責理論知識的，對于實務(wù)中茶廠老師并沒有研究，同時實務(wù)中的一些籌劃方案涉及的方面比較多，所以建議同學咨詢專業(yè)的機構(gòu)更合適哈，因為他們接觸或者設(shè)計的籌劃方案比較多，考慮的更全面。有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-26 23:43:48

  老師老師解答

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• 老師已回答本題不是應(yīng)該沖減資本公積嗎？

  勤奮的學員：      你好！      是的，是沖減資本公積，分錄為：借：資本公積-股本溢價，貸：銀行存款。      正因為沖減了資本公積，所以影響了權(quán)益工具的初始確認金額，導致所有者權(quán)益減少了。所以D正確。      不能選B哦。老師列數(shù)字寫完整分錄：      借：長期股權(quán)投資   5000         貸：股本   1000                資本公積-股本溢價   4000      借：資本公積-股本溢價  50          貸：銀行存款  50       不管手續(xù)費怎么沖減資本公積-股本溢價，上面長期股權(quán)投資入賬成本都是固定的5000萬，手續(xù)費影響的只是你自己的資本公積和銀行存款的賬面金額。   老師這么說你能理解嗎，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

  2021-11-26 10:32:15

  老師老師解答

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• 老師已回答總資產(chǎn)報酬率=總資產(chǎn)凈利率嗎？

  總資產(chǎn)凈利率=凈利潤/資產(chǎn)平均總額總資產(chǎn)報酬率=息稅前利潤總額/平均資產(chǎn)總額二者是不一樣的   使用利潤指標是不一樣的                              

  2021-11-25 09:33:06

  老師老師解答

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• 老師已回答此題A選項不是應(yīng)該差異化繳納個稅的嗎？

  認真努力的同學，你好呀~ 嗯嗯，是的。股息紅利差別化個人所得稅政策——對個人從上市公司、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司處取得的股息紅利：有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-14 16:47:34

  老師老師解答

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• 老師已回答印花稅什么時候按合同金額繳納，什么時候按借據(jù)繳納？

  認真努力的同學你好呀~ 印花稅中帶有“合同”二字的合同有：借款合同、購銷合同、技術(shù)合同。由于同學這里沒有說明具體是哪個合同，老師就把帶“合同”二字的合同一一說一遍吧：借款合同：印花稅=借款本金×0.05‰購銷合同：印花有=合同記載購銷金額×0.3‰技術(shù)合同：印花稅=合同記載價款、使用費、報酬（不含研究開發(fā)經(jīng)費）×0.3‰  祝學習愉快，如有疑問歡迎再交流呀，加油ヾ(?°?°?)??

  2021-11-12 16:28:30

  老師老師解答

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• 老師已回答這個繼續(xù)教育可以由父母扣是扣1000還是400？

  愛思考的同學你好，由父母扣，是按照子女教育每人每個月1000元的扣除標準。同學繼續(xù)加油，堅持一定會有收獲的~

  2021-11-11 13:42:47

  孫老師老師解答

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• 老師已回答第3.4問的當期損益影響金額怎么計算？

  愛思考的同學你好~2018年管理費用：（200-35）*28*1/3*100=1540002019年累計管理費用：（200-20-10-10）*30*2/3*100=3200002020年累計管理費用：（200-20-10-15-70）*36*100=3060002020年有70行使股票期權(quán)：70*32*100=2240002021年：（200-20-10-15-70-50）*42=1470002021年50人行使：50*40*100=200000所以2021年影響損益的金額=200000+147000-306000=41000第三題選C2022年有35人行使權(quán)利：35*50*100=175000所以當期損益影響金額=175000-147000=28000 希望能幫助到同學，繼續(xù)加油呀~

  2021-11-10 16:03:22

  老師老師解答

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• 老師已回答支付員工的解除勞動合同一次性補償金是否做為工會經(jīng)費計稅基數(shù)？

  認真努力的同學，你好呀~       支付員工的解除勞動合同一次性補償金是否做為工會經(jīng)費計稅基數(shù)，這個在《企業(yè)所得稅法》及實施條例中并沒有明確的規(guī)定。      作為工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費的計提基數(shù)的“合理工資、薪金”在形式和內(nèi)容上，都是指《企業(yè)所得稅法實施條例》中規(guī)定的“企業(yè)每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或者非現(xiàn)金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資”，不包括“與員工任職或者受雇有關(guān)的其他支出”。離職補償金作為“與員工任職或者受雇有關(guān)的其他支出”，一般認為不能作為工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費的計提基數(shù)。     從考試的角度講，為了避免爭議，題目一般都會給我們具體的數(shù)據(jù)哈。有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-10 10:56:07

  老師老師解答

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• 老師已回答入庫時，庫存商品的金額是怎么確定的？

  認真努力的同學，你好呀~     實行售價金額核算的零售企業(yè)，其“庫存商品”科目是按含稅零售價記載的。本題購進A商品2000件，含稅售價63.28元，所以庫存商品金額=2000×63.28=126560有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-08 07:33:31

  老師老師解答

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