2021年支付的這筆福利費(fèi)是否可在2020年的企業(yè)所得稅清算時(shí)扣除？

老師，我想問(wèn)下企業(yè)所得稅清算扣除福利費(fèi)，是按實(shí)際支付的數(shù)進(jìn)行扣除呢，還是按計(jì)提的數(shù)扣除呢，比如我在十二月發(fā)生了一筆5萬(wàn)的福利費(fèi)，發(fā)票已經(jīng)在2020年12月31日取得并計(jì)提了福利費(fèi)，因?yàn)橛每盍鞒虥](méi)有走完，到了2021年支付的，那這筆福利費(fèi)是否可以在2020年的企業(yè)所得稅清算時(shí)扣除呢？

王同學(xué)
2021-05-20 18:45:56
閱讀量 414
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于2021年支付的這筆福利費(fèi)是否可在2020年的企業(yè)所得稅清算時(shí)扣除？我的回答如下：

    [quote]

    而且還是支付的部分，沒(méi)有超過(guò)限額

    [/quote]

    熱愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好吖~

    原則上對(duì)于福利費(fèi)我們是先計(jì)提，再付款，在所得稅匯算清繳的時(shí)候該付的付完，

    假設(shè)福利費(fèi)沒(méi)有計(jì)提，直接付可能確認(rèn)的少了，你計(jì)提多了，實(shí)際支出少，可以沖回；希望老師的回答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)考試順利~


    以上是關(guān)于所得稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-05-20 19:30:05
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶(hù)自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • G同學(xué)
    2021年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候能不能稅前扣除2021年2月才支付的2020年度年終獎(jiǎng)？2020年年末預(yù)繳的時(shí)候這部分沒(méi)計(jì)提的話(huà)，匯算清繳的時(shí)候還能扣嗎？
    • 顏老師
      您好，是可以扣除的，但是需要匯算清繳前支付且2020年度計(jì)提。
    • G同學(xué)
      老師 你好 關(guān)賬的時(shí)候這個(gè)數(shù)還沒(méi)出來(lái) 先不計(jì)提 然后下一年通過(guò)以前年度損益調(diào)整可以嗎 匯算清繳的時(shí)候會(huì)不認(rèn)嗎？
    • 顏老師
      您好，也是可以的。但企業(yè)所得稅申報(bào)，需要包含上述金額即可。
  • 老同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)，2021年收到的發(fā)票是否可以在2020年企業(yè)所得稅匯算清繳抵扣
    • 任老師
      您好，如果是屬于2020年發(fā)生的費(fèi)用，并且相關(guān)費(fèi)用已經(jīng)在2020年做了預(yù)提，這樣就能夠扣除
    • 老同學(xué)
      暫估了，但是并未有預(yù)付款項(xiàng)，可以嗎？
    • 任老師
      可以，目前匯算清繳對(duì)工資是強(qiáng)調(diào)已支付，其他并沒(méi)有明確要求
    • 老同學(xué)
      我剛說(shuō)的不是工資，是材料款。
    • 任老師
      我知道的，我是說(shuō)工資需要支付，其他的不支付有發(fā)票也可以扣除
    • 老同學(xué)
      哦哦，那就是2020年沒(méi)支付，暫估了，等2021年票到了都是可以扣的是吧？
    • 任老師
      您好，是的，就是這個(gè)意思
  • l同學(xué)
    老師，2019年未實(shí)際支付的計(jì)提福利費(fèi)余額，如果在19年的匯算清繳時(shí)調(diào)增納稅所得額補(bǔ)交所得稅后，在2020年發(fā)生實(shí)際支付屬于2019年的福利費(fèi)時(shí)，2020年做匯算清繳時(shí)，可以相應(yīng)調(diào)減納稅所得額嗎？
    • 涂老師
      這個(gè)的話(huà)，只要不超過(guò)相關(guān)比例規(guī)定，是可以調(diào)減的哦
    • l同學(xué)
      相關(guān)比例規(guī)定指的是什么？如果2020年不是實(shí)際支付，而是沖減費(fèi)用了，這種情況是不需要調(diào)整的對(duì)嗎
    • 涂老師
      相關(guān)比例的話(huà)，指的是不能超過(guò)工資總額的14%哈 沖減的話(huà)，在賬簿中，已經(jīng)反映了 不能調(diào)減了哦
  • 易同學(xué)
    計(jì)提的福利費(fèi)年底余額在年底企業(yè)所得稅匯算能否扣除
    • 劉老師
      年底匯算可扣除的福利費(fèi)為按可扣除的應(yīng)付工資的14%計(jì)提的金額如支付福利費(fèi)金額超過(guò)應(yīng)計(jì)提的部分超出部分不允許扣除未超出的可按計(jì)提額扣除.
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問(wèn)答
  • 通貨膨脹為什么引起市場(chǎng)利率的上升??？

    教師回復(fù)： 勤奮努力的新海同學(xué)，你好~~通貨膨脹指的是在貨幣流通的情況下，貨幣供給遠(yuǎn)超過(guò)貨幣實(shí)際需求，導(dǎo)致貨幣貶值，引起了物價(jià)上漲的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象就是通貨膨脹。所以也就是說(shuō)市場(chǎng)中流通的貨幣太多了，會(huì)導(dǎo)致物價(jià)上漲，居民生活水平大幅下降等，所以為了抑制通貨膨脹，促使社會(huì)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展，央行就會(huì)提高利率，因?yàn)槔侍岣?，人們就?huì)把錢(qián)存進(jìn)銀行，這樣市場(chǎng)上流通的貨幣就會(huì)減少，這樣貨幣就會(huì)升值~~老師這樣解答同學(xué)可以理解嘛~~如果還有問(wèn)題還可以跟老師繼續(xù)溝通交流哈~~繼續(xù)加油噢~~? ??°?? ?

  • 怎么計(jì)算投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差呢？標(biāo)準(zhǔn)差的計(jì)算公式是什么呢

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差=（0.12*80%）^2+（0.2*20%）^2+2*80%*20%*0.2*0.12*0.2。同學(xué)可以根據(jù)老師的計(jì)算器步驟按一下一步到位。也可以單獨(dú)先算出三項(xiàng)的值，然后再相加，求和之后再開(kāi)根號(hào)。繼續(xù)加油哈~

  • 預(yù)付賬款和合同資產(chǎn)該怎么區(qū)分？

    教師回復(fù)： 愛(ài)思考的同學(xué)你好，合同資產(chǎn)是站在銷(xiāo)售方的角度,是指企業(yè)已向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利。例如，企業(yè)向客戶(hù)銷(xiāo)售兩項(xiàng)可明確區(qū)分的商品,企業(yè)因已交付其中一項(xiàng)商品而有權(quán)收取款項(xiàng),但收取該款項(xiàng)還取決于企業(yè)交付另一項(xiàng)商品的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)。預(yù)付賬款是站在客戶(hù)的角度,是指已支付給供應(yīng)商的款項(xiàng),要求供應(yīng)商交付約定數(shù)量、規(guī)格的商品或服務(wù)的權(quán)利。兩者不一樣哈，同學(xué)舉的例子中，直接計(jì)入預(yù)付賬款哈~不涉及到合同資產(chǎn)。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過(guò)考試哦~

  • 購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的稅率為何一會(huì)是10%，一會(huì)9%，一會(huì)3%？如何區(qū)分這三個(gè)稅率分別如何適用？

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~農(nóng)產(chǎn)品本身的稅率是9%。也就是如果你直接銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品，那么稅率按照9%來(lái)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，同時(shí)用9%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。比方說(shuō)，甲公司從農(nóng)民手中收購(gòu)一批棉花，金額為100萬(wàn)。甲公司直接以200萬(wàn)的又把棉花直接出售了。甲公司繳納的增值稅=200×9%-100×9%=9萬(wàn)。如果收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品不是直接出售，而是把它深加工成了稅率為13%的貨物，同時(shí)用10%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。還是上述例子，甲公司把100萬(wàn)的棉花加工成了棉布（稅率為13%），出售了這批棉布，棉布銷(xiāo)售額為200萬(wàn)。甲公司繳納的增值稅=200×13%-100×10%=16萬(wàn)。繼續(xù)加油哈~

  • 其他權(quán)益工具投資和其他權(quán)益工具有什么區(qū)別？

    教師回復(fù)： 愛(ài)思考的同學(xué)你好~其他權(quán)益工具投資是資產(chǎn)類(lèi)科目，其他權(quán)益工具是所有者權(quán)益類(lèi)科目。簡(jiǎn)單理解就是，其他權(quán)益工具投資是我們買(mǎi)的別人家的股票（非交易性，不是為了通過(guò)買(mǎi)賣(mài)獲得價(jià)差），其他權(quán)益工具就是我們發(fā)行的股票（除了普通股，例如優(yōu)先股）希望以上解答能幫助到你，歡迎隨時(shí)提問(wèn)~加油

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類(lèi)
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研