本題企業(yè)所得稅、所得抵免限額、應(yīng)補(bǔ)繳的稅款怎么計(jì)算？

老師，請解答一下這個答案，謝謝

寸同學(xué)
2020-08-01 18:35:17
閱讀量 532
  • 廖老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于本題企業(yè)所得稅、所得抵免限額、應(yīng)補(bǔ)繳的稅款怎么計(jì)算？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：

    （1）甲公司2016年度境內(nèi)所得應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=300×25%=75(萬元)(2)甲公司2016年度境外所得抵免限額=150×25%=37.5(萬元)，在境外已繳納企業(yè)所得稅40萬元超過了抵免限額，不需要在我國補(bǔ)稅;(3)甲公司匯算清繳2016年企業(yè)所得稅時應(yīng)補(bǔ)繳的稅款=75+0-30=45(萬元)。

    祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~


    以上是關(guān)于所得稅,企業(yè)所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-08-01 21:36:08
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