選項(xiàng)B中“以很可能取得的應(yīng)納稅所得額為限”是必要條件嗎？

其他回答

• 郭同學(xué)
  確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)以未來(lái)多長(zhǎng)時(shí)間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限？
  • 周老師
    所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則只是做了定性的分析，包括兩塊
    未來(lái)通過(guò)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回增加的應(yīng)納稅所得額。
    具體的期限，無(wú)法確定具體的標(biāo)準(zhǔn)，不同的企業(yè)自然不同，具體問(wèn)題具體分析。財(cái)務(wù)人員確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的主要判斷指標(biāo)是以往年度的應(yīng)納稅所得額和以后年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。
• 千同學(xué)
  按照稅法規(guī)定可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可彌補(bǔ)虧損視同可抵扣暫時(shí)性差異處理，在未來(lái)期間內(nèi)很可能取得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以很可能取得的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)?？墒俏覀兤綍r(shí)發(fā)生虧損時(shí)，并未做任何處理呀？暈
  • 谷老師
    您好 實(shí)際工作中 發(fā)生虧損一般是不做計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的賬務(wù)處理的
  • 千同學(xué)
    實(shí)際工作中那些是要做計(jì)提的呢？我們好像都沒(méi)有計(jì)提呢？
  • 谷老師
    比如工資 福利費(fèi) 稅金及附加這些需要計(jì)提 彌補(bǔ)虧損這個(gè) 一般小單位都不計(jì)提 填表體現(xiàn)就行
  • 千同學(xué)
    老師說(shuō)的工資、福利等是做了計(jì)提呀，比如借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬。但好像沒(méi)有做過(guò)什么遞延方面的處理呢？也不知道應(yīng)該如何處理？
  • 谷老師
    什么情況要做遞延處理呢？對(duì)于老師說(shuō)的這幾項(xiàng)
  • 千同學(xué)
    職工教育經(jīng)費(fèi)可以匯算清繳的時(shí)候調(diào)增需要做遞延 比如計(jì)提了資產(chǎn)減值損失 固定資產(chǎn)折舊跟稅法折舊有差異
  • 谷老師
    是借：遞延所得稅資產(chǎn)(超出部分*稅率）貸：所得稅費(fèi)用～嗎？或者不做處理，只填表可以嗎？
  • 千同學(xué)
    是的 寫分錄的話就是這樣 不做處理，只填表可以
• 入同學(xué)
  請(qǐng)問(wèn)一下 第（1）點(diǎn) 為什么無(wú)法產(chǎn)生足夠多的應(yīng)納稅所得額就不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，那未來(lái)可抵扣暫時(shí)性差異還轉(zhuǎn)回嗎。 第（2）點(diǎn)為什么未來(lái)有足夠應(yīng)納稅所得額了，卻又以很可能取得為限呢，為什么要有限，不是已經(jīng)有能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額了嗎
  • 沈老師
    1.確認(rèn)遞延所得稅的前提是在未來(lái)某一個(gè)時(shí)點(diǎn)，會(huì)計(jì)和稅法口徑 要一致，達(dá)到一個(gè)相等的金額。你這里不能足夠多的應(yīng)納稅所得額，就是說(shuō)沒(méi)有可以達(dá)到 一個(gè)同的條件。 2.你這遞延所得稅影響的是所得稅費(fèi)用，你這里最高可抵扣或調(diào)整的就是所得稅費(fèi)用為上限了
  • 入同學(xué)
    第一點(diǎn)如果不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 那么可抵扣暫時(shí)性差異在以后怎么處理
  • 沈老師
    比如你的可抵扣差異為100，但是可彌補(bǔ)的只有80，你直接是按80*稅率確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 這差異你也沒(méi)在賬上體現(xiàn)，不作處理
  • 入同學(xué)
    好的
  • 沈老師
    ，嗯嗯，祝你學(xué)習(xí)愉快。
  • 入同學(xué)
    學(xué)習(xí)并不愉快
  • 沈老師
    過(guò)程 是痛苦的，但結(jié)果肯定是愉悅的。我 理解那種 過(guò)程 。
  • 入同學(xué)
    請(qǐng)問(wèn)一下 研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。那么以后呢，以后年度也不能確認(rèn)嗎
  • 沈老師
    不用的，這是永久 性差異。而非暫時(shí)。
• 呂同學(xué)
  申報(bào)表中所有所得項(xiàng)目的收入額（應(yīng)納稅所得額）不能為空，請(qǐng)補(bǔ)充 現(xiàn)在不可以零申報(bào)嗎？還是不需要？
  • 田老師
    您好，請(qǐng)問(wèn)是申報(bào)個(gè)稅嗎？ 之前申報(bào)過(guò)個(gè)稅嗎，合作社是在個(gè)稅app上匯算嗎
  • 呂同學(xué)
    對(duì)，個(gè)稅，之前用的是電腦軟件，現(xiàn)在是web端，APP上匯算 因?yàn)楣べY收入為零
  • 田老師
    自然人電子稅務(wù)局的匯算，是根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局的申報(bào)信息嗎？ 是在哪里可以查詢，忘記了