上期留抵稅額為什么在計算加計遞減額時不算在內？

其他回答

• 嘉同學
  適用加計遞減政策的納稅人，抵減前的應納稅額為零，當期可抵減加計抵減額影響期末留抵稅額嗎
  • 顏老師
    39號公告第七條第（三）項規(guī)定，適用加計抵減政策的納稅人，抵減前的應納稅額等于零的，當期可抵減加計抵減額全部結轉下期抵減。因此，加計抵減額不會對期末留抵稅額造成影響。
• 夢同學
  老師，本企業(yè)為一般納稅人，上期有留抵，一般項目加計抵減額計算，本期發(fā)生額2列，填寫了，但4列本期可抵減額，未增加不知道為什么呢？
  • 劉老師
    如果你本期沒有應納稅額，那附表四第4列是沒有數字的，因為本期用不上
  • 夢同學
    后期，可以補填嗎？
  • 劉老師
    你每期都如實填報，當期用不上會體現在期末余額的，什么時候有應納稅額會自動抵減的
• k同學
  留底稅額計算稅負時要不要計算在內
  • 龔老師
    稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。對小規(guī)模納稅人來說，稅負率就是征收率：3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是16%或10%，而是遠遠低于該比例。通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細賬“轉出未交增值稅”累計數+“出口抵減內銷產品應納稅額”累計數。 留抵稅額不是應交稅額
  • k同學
    老師您看，我們12月底留底3000元，1月份銷項稅額5000，進項稅額4000，稅負率1%，那么計算稅負率的時候應為（500）
  • 龔老師
    那么計算稅負率的增值稅是按5000-4000=1000元算，對嗎？不用再減3000元了吧，只是實際1月份又留底了2000，對吧？
  • k同學
    按實際繳納增值稅計算。你有留抵，1月就沒增值稅交，稅負為0
  • 龔老師
    真的是暈了，老師回答的很清楚，只是剛剛聽了齊紅老師的課說是不用考慮，還特別舉了例題，不知道該怎么算了
  • k同學
    一句話，按實際繳納的稅金計算。