本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，但上期有留抵稅額，如何做分錄？

老師，本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，但是上期有留底稅額，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做

°同學(xué)
2021-04-21 11:00:05
閱讀量 1588
  • 唐老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    循循善誘 潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，但上期有留抵稅額，如何做分錄？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好~

     這在實(shí)務(wù)科目里有具體介紹，

    建議根據(jù)實(shí)際支付的金額 

    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如有疑問(wèn)歡迎繼續(xù)提問(wèn)~ 加油呀~ 


    以上是關(guān)于稅,留抵稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-21 11:57:26
  • 收起
    °同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    因?yàn)樯掀谟辛舻侄愵~，所以這個(gè)月不用交稅的，那應(yīng)該怎么做呢
    2021-04-21 11:58:47
  • 唐老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    不用做會(huì)計(jì)處理。

    2021-04-21 14:55:50
  • 收起
    °同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    不做任何處理的話，賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額跟申報(bào)表對(duì)不上啊！
    2021-05-11 18:15:32
  • 李老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    申報(bào)表應(yīng)該是可以對(duì)上的啊，申報(bào)表也是正常填列銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，上期留底稅額也會(huì)在報(bào)表上顯示，最終申報(bào)表公式會(huì)帶出期末留底稅額。

    老師這邊主要負(fù)責(zé)學(xué)術(shù)問(wèn)題，納稅申報(bào)實(shí)務(wù)操作欠缺，如有疑問(wèn)，歡迎繼續(xù)提問(wèn)~

    祝學(xué)習(xí)順利，逢考必勝！

    2021-05-11 21:15:30
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