當(dāng)期所得稅費(fèi)用，等于所得稅費(fèi)用加遞延所得稅嗎？

請(qǐng)問，當(dāng)期所得稅費(fèi)用，等于所得稅費(fèi)用 加 遞延所得稅，還是 減 遞延所得稅？？

春同學(xué)
2021-10-19 00:26:01
閱讀量 1543
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于當(dāng)期所得稅費(fèi)用，等于所得稅費(fèi)用加遞延所得稅嗎？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好。本期所得稅費(fèi)用=本期應(yīng)交所得稅+（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期 初遞延所得稅資產(chǎn)）。希望老師的回復(fù)能夠幫助到你哦，keeps getting better.


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-19 00:45:00
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其他回答

  • 一同學(xué)
    遞延所得稅收益等同于遞延所得稅資產(chǎn)嗎，遞延所得稅費(fèi)用等同于遞延所得稅負(fù)債嗎？
    • 裴老師
      “遞延所得稅收益”和“遞延所得稅費(fèi)用”都是“所得稅費(fèi)用”科目的明細(xì)科目，如果賬面價(jià)值大于計(jì)稅價(jià)值，那么就是說明應(yīng)該補(bǔ)稅了，所以是遞延所得稅負(fù)債，要是賬面價(jià)值小于計(jì)稅價(jià)值，那么就是遞延所得稅資產(chǎn)。 有如下公式幫助你理解： 1、遞延所得稅收益＝遞延所得稅負(fù)債的減少額+遞延所得稅資產(chǎn)的增加額=（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額）-（遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額） 2、遞延所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債的增加額+遞延所得稅資產(chǎn)的減少額=（遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額） 3、遞延所得稅=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加 這個(gè)公式得出的正數(shù)，就是遞延所得稅費(fèi)用；負(fù)數(shù)，就是遞延所得稅收益。上述遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的必須是“所得稅費(fèi)用”，這樣才會(huì)影響遞延所得稅費(fèi)用或遞延所得稅收益。
    • 一同學(xué)
      好的，需要交的所得稅=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用，那么所得稅、當(dāng)期所得稅、遞延所得稅收益是什么關(guān)系呢，有公式嗎？
    • 裴老師
      （1）當(dāng)期所得稅費(fèi)用即當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用。 （2）遞延所得稅費(fèi)用即遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債對(duì)所得稅費(fèi)用的影響，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（資產(chǎn)類科目增加在借方）會(huì)減少所得稅費(fèi)用，分錄如下： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)會(huì)增加所得稅費(fèi)用，分錄如下： 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債（負(fù)債類科目，增加在貸方），會(huì)增加所得稅費(fèi)用，分錄如下： 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債會(huì)減少遞延所得稅費(fèi)用，分錄如下： 借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用 根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期末余額減去期初余額，計(jì)算本期遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額，正號(hào)為增加額，負(fù)號(hào)為減少額，綜合考慮即為對(duì)所得稅費(fèi)用的影響，注意遞延所得稅費(fèi)用如果為負(fù)數(shù)，是遞延所得稅收益，應(yīng)該減去。
  • G同學(xué)
    為什么 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用（-遞延所得稅收益）
    • N老師
      所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅。其中包括了稅法認(rèn)可的利潤應(yīng)交的所得稅金額以及稅法不認(rèn)可的但是會(huì)計(jì)上計(jì)入當(dāng)期利潤的所得稅影響金額，對(duì)于稅法認(rèn)可的利潤應(yīng)交的所得稅金額就是指的當(dāng)期所得稅費(fèi)用，即需要交給稅務(wù)局的所得稅，稅法不認(rèn)可的但是會(huì)計(jì)上計(jì)入當(dāng)期利潤的所得稅影響金額就定義為遞延所得稅費(fèi)用或遞延所得稅收益（以負(fù)數(shù)列示）（遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)的差額），因此計(jì)入所得稅費(fèi)用的金額包括兩部分，一部分被稱為當(dāng)期所得稅費(fèi)用一部分被稱為遞延所得稅費(fèi)用，二者合計(jì)數(shù)就等于所得稅費(fèi)用。您再理解一下。
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