按照實際發(fā)生額填報，第二季度虧損不需要繳納企業(yè)所得稅？

老師，公司第一季度盈利，到第二季度累計是虧損，這時候第二季度的所得稅怎么計算，怎么填申報?

C同學
2021-10-18 14:35:33
閱讀量 323
  • 陸老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    春風化雨 潤物無聲 循循善誘 教導有方
    高頓為您提供一對一解答服務，關于按照實際發(fā)生額填報，第二季度虧損不需要繳納企業(yè)所得稅？我的回答如下：

    親愛的同學，你好 

    按照實際發(fā)生額填報，第二季度虧損不需要繳納企業(yè)所得稅   ，，虧損金額可累計在5年內彌補稅前利潤。有盈利才需要繳納企業(yè)所得稅。

    祝學習愉快~


    以上是關于額,發(fā)生額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-18 14:39:37
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其他回答

  • 念同學
    第一季度是虧損，第二季度盈利，在繳納第二季度企業(yè)所得稅時是按照第二季度的稅前利潤繳納，還是用第二季度的稅前利潤彌補過第一季度的虧損后的余額繳納企業(yè)所得稅？
    • 郝老師
      你好，按第二季度的稅前利潤彌補過第一季度的虧損后的余額繳納企業(yè)所得稅
  • 心同學
    若A公司第一季度虧損了2萬元，因為虧損，固第一季度無需繳納企業(yè)所得稅；但是第二季度A企業(yè)掙了1萬的利潤，問第二季度是否需要繳納企業(yè)所得稅？從百度得知，企業(yè)所得稅計算方法：企業(yè)所得稅=應納稅所得額*稅率（25%或20%），應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損，因第二季度盈利1萬，需要再扣減第一季度的2萬，實際還虧損1萬，所以第二季度也無需繳納企業(yè)所得稅，請老師確認以上分析是否正確？
    • 郎老師
      你好，正確，累計虧損不需要繳納企業(yè)所得稅。
    • 心同學
      你好，正確，累計虧損不需要繳納企業(yè)所得稅。
    • 郎老師
      老師好，累計虧損不需要繳納企業(yè)所得稅，累計是指本年度的累計還是公司成立到現(xiàn)在的累計？
    • 心同學
      本年利潤可以往前推五年，虧損最多可以往后彌補五年，比如2013-2018累計虧損不用納稅
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