借 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅額 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)對嗎？

借 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅額 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)對嗎

C同學(xué)
2021-09-30 10:28:51
閱讀量 303
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于借 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅額 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)對嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)，你好：

    首先看你進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的理由是什么，若是銷售方開具了紅字發(fā)票，在做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的時候，借方先計入原材料，貸方做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。待收到正確的發(fā)票，再將原材料轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目。這里通過原材料科目過渡下。

     

     

     希望老師的回答能夠幫到你哦，祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于增值稅,應(yīng)交增值稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-30 10:42:13
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • s同學(xué)
    退貨收到銷項負(fù)數(shù)發(fā)票，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出， 后面分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ；交費(fèi)時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款，對嗎？
    • 趙老師
      你，收到銷項負(fù)數(shù)發(fā)票是這樣處理 借；應(yīng)付賬款等科目 貸；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額） 而不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
    • s同學(xué)
      為什么學(xué)堂老師說要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？
    • 趙老師
      學(xué)堂是這樣做分錄處理的
    • s同學(xué)
      你好，退貨對于購進(jìn)方來說做購進(jìn)相反分錄就是了
    • 趙老師
    • s同學(xué)
      老師，這5001003主營業(yè)務(wù)收入-電子元器件是二級明細(xì)科目，有必要分細(xì)做成是銷售給每個客戶的三級明細(xì)科目如5001003001主營業(yè)務(wù)收入-電子元器件-鉛戇科技公司嗎？
    • 趙老師
      你好，收入其實沒有必要這樣細(xì)分 如果商品名稱很多，主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬工作量就會很大 電子元器件應(yīng)當(dāng)計入庫存商品明細(xì) 某某公司應(yīng)當(dāng)計入應(yīng)收賬款明細(xì)才是的 收入一般不需要做到核算這么明細(xì)
  • 盧同學(xué)
    老師，你看看我做的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出及本期增值稅結(jié)轉(zhuǎn)對不對：(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 （本期結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
    • 廖老師
      你好，最后的貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅去掉就對
    • 盧同學(xué)
      哪個對啊?兩張圖片對
    • 廖老師
      你好，第一個對，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項銷項和轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
  • 吳同學(xué)
    結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 100000 貸：---------------進(jìn)項稅額 100000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 20000 貸：-------------------轉(zhuǎn)出未交 20000 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 ？ 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 ？
    • 沈老師
      第三筆分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅80000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未出未交增值稅)80000
    • 吳同學(xué)
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交 100000 貸：---------------進(jìn)項稅額 100000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 20000 貸：-------------------轉(zhuǎn)出未交 20000 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 ？ 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 ？
    • 沈老師
      那樣轉(zhuǎn)出未交增值稅借貸雙方就是平的了，也看不出轉(zhuǎn)出未交增值稅有沒有余額呀？這樣的情況就不用在做賬了是嗎？
    • 吳同學(xué)
      轉(zhuǎn)出未交增值稅從哪幾個分錄上能看出余額在借方還是貸方了？是不是從第一個和第二個分錄就能看出了？
    • 沈老師
      這個本月留抵增值稅80000元，可以下月留抵
  • T同學(xué)
    如果有需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的，以下會計分錄是否正確？記入時，借 相關(guān)科目 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，貸 銀行存款。 轉(zhuǎn)出時，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。這樣的話，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出余額為零。
    • 孫老師
      你好！ 借 庫存商品或原材料或銷售費(fèi)用等待 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 增值稅是什么？2022年最新的增值稅稅率是怎樣的？

    增值稅是什么？2022年最新的增值稅稅率是怎樣的？在《稅法一》的內(nèi)容中，增值稅是屬于比較重要的一個知識點，跟著高頓小編一起來學(xué)學(xué)增值稅，看看最新的增值稅稅率是怎樣的！

    2022-06-28 14:10:24

  • 土地增值稅的計算方法和步驟是什么

    土地增值稅的計算方法和步驟是什么？在稅務(wù)師考試的稅法一考試科目中，會考察到各種稅種，其中，土地增值稅是考察重點，其稅率以及計算方法也都是高頻考點，今天高頓教育小編來和大家詳細(xì)講一講這方面的內(nèi)容。

    2022-06-24 16:25:47

  • 2022年稅務(wù)師稅法一常用稅率及公式：土地增值稅稅率速算扣除數(shù)表

    稅法一雖然是稅務(wù)師考試中比較簡單的一個科目，但是大家在備考的時候稍不容易還是很容易失分的，今天高頓教育小編和大家講一講“2022年稅務(wù)師稅法一常用稅率及公式：土地增值稅稅率表”，希望對大家備考有所幫助！

    2022-06-24 16:21:35

  • 增值稅稅率16%降為13%時間是什么時候

    增值稅稅率16%降為13%時間是什么時候？很多學(xué)習(xí)稅法的同學(xué)還不是很清楚這個問題，今天高頓教育小編特意列出來了相關(guān)內(nèi)容，希望對大家備考稅務(wù)師稅法一有所幫助！

    2022-06-23 16:39:32

  • 增值稅稅率為13%的有哪些？具體有哪幾檔？

    增值稅稅率為13%的有哪些？具體有哪幾檔？在稅務(wù)師考試中，增值稅是稅法一的重要考點之一，相關(guān)的稅率也是我們必須去了解的內(nèi)容，具體高頓教育小編來和大家詳細(xì)介紹下增值稅的稅率相關(guān)問題：

    2022-06-23 16:36:17
精選問答
我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研