應交所得稅的算法不明白,有相關算法的總結嗎？

應交所得稅的算法不明白,有相關算法的總結嗎

婉同學
2021-08-18 20:47:59
閱讀量 243
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于應交所得稅的算法不明白,有相關算法的總結嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學，你好：

    應交所得稅調整的時會稅差異中影響損益的項目。

    稅收滯納金是罰款，會計計入營業(yè)外支出，稅法不認行政性罰款，需加回來。


    希望以上回答對你有所幫助，有問題再隨時溝通~


    以上是關于所得稅,應交所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-08-18 21:14:37
  • 收起
    婉同學學員追問
    我說的是第二個10
    2021-08-18 21:33:58
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    會計確認了資產(chǎn)減值損失，在計算利潤總額時扣除了，而稅法不認減值準備，所以要加回來

    2021-08-19 14:16:04
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其他回答

  • 肖同學
    營業(yè)稅和增值稅的關系，算法我不明白
    • 熊老師
      增值稅和營業(yè)稅都是流轉稅，對同一項收入不會同時納稅
      你在的工業(yè)企業(yè)是一般納稅人，應繳納的增值稅=銷項-進項
      營業(yè)稅則是應稅收入×稅率
      但無論繳納增值稅、還是營業(yè)稅，同時都要繳納附加稅費，包括城建稅(7%)、教育費附加(3%)、地方教育費附加(2%)、水利基金(1%)等。附加稅費有各地地稅局征收，稅種、稅率不完全一致。附加稅費的算法(實繳增值稅+營業(yè)稅+消費稅)×稅率
  • H同學
    稅法題，算個人所得稅等等相關的
    • 周老師
      您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
    • H同學
      稍等我算出來發(fā)給你哦
    • 周老師
      1、單位預扣個稅：（12000-8000）*3%*12=1440元 2、稿酬所得：（20000+10000）*（1-20%）*70%*20%=3360 3、獎金不用繳稅，省級以上的教育類獎金不用繳稅 4、扣繳義務人未按照規(guī)定代扣代繳個稅，應該繳納相關稅款和滯納金。 5、要匯算清繳，年收入12萬以上要個稅匯算清繳。 補繳金額=70000*（1-20%）*40%-7000=15400
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