金融工具中間收回部分本金，為什么要年初調(diào)整賬面余額？

其他回答

• 之同學(xué)
  年初結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款余額調(diào)整金額怎么做分錄？
  • 楊老師
    您好，您說的我沒有完全理解，為什么要調(diào)整金額，請?jiān)僭敿?xì)描述一下，謝謝。
  • 之同學(xué)
    因?yàn)榧媛殨?jì)做的和我臺賬上的有出入，現(xiàn)在兼職會計(jì)不做了，結(jié)轉(zhuǎn)到我這就發(fā)現(xiàn)對不上！我現(xiàn)在想把金額調(diào)整和臺賬一樣
  • 楊老師
    您好，這個(gè)不是說調(diào)整就可以調(diào)整的，要有依據(jù)調(diào)整的，應(yīng)該查出原因再做分錄，如果查不出原因那這個(gè)調(diào)整分錄，借：應(yīng)收賬款，貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢，或者，借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢，貸：應(yīng)收賬款。最終還是要查清楚原因，再處理這個(gè)待處理財(cái)產(chǎn)損溢的。
  • 之同學(xué)
    如果找到錯(cuò)誤就紅字沖減再做張對的嗎？
  • 楊老師
    您好，對的。
• 北同學(xué)
  單位購買理財(cái)，未入賬，收到分紅含本金，當(dāng)時(shí)已全額做的利息收入，未調(diào)整賬面余額，全部贖回理財(cái)后，銀行余額出現(xiàn)差額，如何把賬面余額和銀行余額調(diào)整一致？分錄怎么做？
  • 趙老師
    賬面余額和銀行余額哪個(gè)余額大，哪個(gè)小
  • 北同學(xué)
    賬面余額大于銀行余額，而且差額幾十萬
  • 趙老師
    借：交易性金融資產(chǎn) 貸：銀行存款 金額是相差的這幾十萬。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：交易性金融資產(chǎn) 金額也是相差的這幾十萬，或者把兩筆分錄合并也行 前提這個(gè)企業(yè)是用的企業(yè)會計(jì)制度，如果用的小企業(yè)會計(jì)制度就需要走“短期投資”。
• 吳同學(xué)
  請問為什么調(diào)整盈余公積，調(diào)整年初未分配利潤，調(diào)整當(dāng)年投資收益，調(diào)整資本公積都要乘以10%，（接下面）
  • 姚老師
    成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法是會計(jì)政策變更，要進(jìn)行追溯調(diào)整，意思是視同在初始投資時(shí)就采用權(quán)益法核算，這樣一來，以前年度的損益就要調(diào)整，反映到本期報(bào)表就是盈余公積和未分配利潤兩項(xiàng)。第一行有兩個(gè)10%，一個(gè)是指投資單位占10%的股份，一個(gè)是盈余公積是按10%提取的。第二行的10%是指占10%的比例，90%是指除盈余公積之外的都是未分配利潤。