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• 老師已回答計(jì)算當(dāng)期所得稅為什么要減去遞延所得稅負(fù)債的當(dāng)期發(fā)生額？

  勤奮的同學(xué)你好：應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，可抵扣暫時(shí)性差異，只是會(huì)計(jì)與稅法對(duì)于納稅期間產(chǎn)生的分歧，對(duì)于應(yīng)交稅款的金額是認(rèn)可一致的。既然總共交的稅是一定的，只是期間認(rèn)可不同。本題是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)該遞延到未來交稅，使得當(dāng)期少交稅，未來多交稅，所以在當(dāng)期扣掉遞延所得稅負(fù)債部分。希望老師的解答能幫助同學(xué)理解~

  2021-07-24 23:40:52

  王老師老師解答

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• 老師已回答A選項(xiàng)總額法下不應(yīng)該先確認(rèn)遞延收益嗎？

  勤奮的同學(xué)你好：自然災(zāi)害，是偶然性的，就一次?？傤~法是政府補(bǔ)助確認(rèn)一個(gè)“收益”（本題，確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入），損失確認(rèn)“支出”（本題營(yíng)業(yè)外支出），兩條線~如果按照凈額法，就是直接抵減當(dāng)期的“營(yíng)業(yè)外支出”。你再理解看看呢~祝學(xué)習(xí)愉快，如有問題歡迎隨時(shí)與老師溝通交流呀，繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??

  2021-07-20 20:30:55

  高老師老師解答

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• 老師已回答稅收返還屬于政府補(bǔ)貼可以舉例具體有哪些業(yè)務(wù)是什么含義嗎？

  愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好啊政府把自己的錢給到企業(yè)屬于政府補(bǔ)助了，你交了300萬稅，現(xiàn)在政府返還100萬給你也按照政府補(bǔ)助處理繼續(xù)加油哦，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

  2021-07-09 00:05:52

  龔老師老師解答

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• 老師已回答在權(quán)益法中，這部分的金額進(jìn)了長(zhǎng)期股權(quán)投資哪個(gè)科目了？

  愛思考的同學(xué)：增資導(dǎo)致的影響已經(jīng)統(tǒng)一在處置1/3股權(quán)是已經(jīng)考了啊，所以不需要單獨(dú)考慮這一部分啊~！你理解一下？這里比較繞~！這個(gè)點(diǎn)簡(jiǎn)單了解即可。21年教材直接關(guān)于被動(dòng)稀釋喪失控制權(quán)這個(gè)點(diǎn)的已經(jīng)刪除了~！加油~！

  2021-07-07 20:23:20

  方老師老師解答

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• 老師已回答年未時(shí)”應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅費(fèi)用“科目期未余額的為借方1059371.41，匯算清繳后稅務(wù)的期未余額

  親愛的同學(xué)，你好多計(jì)提的所得稅當(dāng)年的直接沖所得稅費(fèi)用，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:所得稅費(fèi)用。以前年度的計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整 。最后將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整 祝學(xué)習(xí)愉快~

  2021-07-01 17:20:19

  陸老師老師解答

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• 老師已回答滯納金是稅前扣除項(xiàng)目嗎？

  勤奮的學(xué)員：     你好！     稅收滯納金不得稅前扣除。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

  2021-06-23 15:52:07

  老師老師解答

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• 老師已回答在考試的時(shí)候能用“財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益”這個(gè)科目代替嗎？

  愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好，匯兌差額是財(cái)務(wù)費(fèi)用二級(jí)科目，用這個(gè)規(guī)范。同學(xué)繼續(xù)加油哦~~~·

  2021-06-21 20:20:24

  老師老師解答

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• 老師已回答請(qǐng)問固定資產(chǎn)不應(yīng)該是采用交易發(fā)生日的即期匯率嗎？

  勤奮的同學(xué)你好呀~ 同學(xué)要區(qū)分外幣折算和外幣報(bào)表折算哦~外幣折算，固定資產(chǎn)沒有匯率調(diào)整，外幣報(bào)表折算，所有資產(chǎn)負(fù)債都需要按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率進(jìn)行折算~希望老師的解答有幫助到你，繼續(xù)加油喔，堅(jiān)持學(xué)習(xí)最光榮~！

  2021-06-20 22:51:45

  老師老師解答

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• 老師已回答這道題實(shí)現(xiàn)了利潤(rùn)40%，這40%是影響少數(shù)股東的，為何是60未實(shí)現(xiàn)的呢？

  同學(xué)，你好：   內(nèi)部交易中只需要抵消未被實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)部分，實(shí)現(xiàn)了不需要管。這里已經(jīng)賣出去40%。只有這個(gè)60%部分利潤(rùn)沒實(shí)現(xiàn)要考慮對(duì)少數(shù)股東損益的影響哦。

  2021-05-23 23:39:02

  N老師老師解答

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• 老師已回答請(qǐng)問下月考第九題，為什么發(fā)生成本40萬，解析里說是減值損失？

  認(rèn)真細(xì)心的同學(xué)你好~對(duì)于不可撤銷合同，待執(zhí)行合同轉(zhuǎn)為虧損合同時(shí)，如果存在標(biāo)的資產(chǎn)的，那么應(yīng)先對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，該存貨成本為40萬元，其可變現(xiàn)凈值=500-（550-40）=-10萬元，由此看出該存貨發(fā)生減值，應(yīng)全額計(jì)提減值損失，故應(yīng)全部計(jì)提減值40萬元；虧損額超出資產(chǎn)減值部分的金額才確認(rèn)計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債中。希望上述回答能幫助到你哦~還有疑問的地方，請(qǐng)繼續(xù)追問探討，*^O^*

  2021-05-20 22:18:40

  姚老師老師解答

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