凈值怎么計算？

老師，能舉例實務(wù)說明這個題嗎，沒看懂！假設(shè)固定資產(chǎn)的再進一步說明：固定資產(chǎn)原值600萬，企業(yè)實際扣折舊100萬，凈值500萬。稅法折舊扣除120萬，凈值480萬，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅差異20萬，遞延所得稅負債20*25%=5萬元 ? ? 計算所得稅：（210萬-10萬（國債）+20萬（罰款）-20萬（和稅法比折舊少扣的金額））*25%+5萬遞延所得稅，對嗎？

沈同學(xué)
2020-07-28 11:08:20
閱讀量 618
  • 廖老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點抓手
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于凈值怎么計算？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：

    同學(xué)計算的這筆是沒有問題的喲~

    　 計算所得稅：（210萬-10萬（國債）+20萬（罰款）-20萬（和稅法比折舊少扣的金額））*25%+5萬=55萬元

    所得稅費用=當(dāng)期應(yīng)交稅費+當(dāng)期遞延所得稅（遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)）

    祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~



    以上是關(guān)于計算,凈值怎么計算相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-07-28 15:09:25
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