申請方當(dāng)月的帳務(wù)處理時，需要按紅票申請做進項稅轉(zhuǎn)出嗎？

老師，你好，請問紅票申請已通過，對方發(fā)票已開據(jù)，但當(dāng)月未及時交至紅票申請方，申請方當(dāng)月的帳務(wù)處理時，需要按紅票申請做進項轉(zhuǎn)出嗎，若要，則依據(jù)是什么？

荔同學(xué)
2018-03-05 03:51:39
閱讀量 287
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于申請方當(dāng)月的帳務(wù)處理時，需要按紅票申請做進項稅轉(zhuǎn)出嗎？我的回答如下：

    同學(xué)，你好！

    不用的。紅票收到后才處理！

    祝學(xué)習(xí)愉快！


    以上是關(guān)于稅,進項稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-03-05 14:56:00
  • 收起
    荔同學(xué)學(xué)員追問
    老師你好，我想問一下，關(guān)于返利開票的事： 1:銷貨方給予購貨方相應(yīng)的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭壅圩屝袨?，銷售方可按現(xiàn)行增值稅專用發(fā)票規(guī)定的有關(guān)規(guī)定，開具紅字增值稅專用發(fā)票。（對于這種以紅字發(fā)票的方式來處理銷售折讓，那么肯定就不存在在同一張發(fā)票上面，注明銷售額與折扣額的問題，換句話說，也就是說有紅字發(fā)票的方式來處理這個問題的話，就可以很方便的解決返利問題） 2:增值稅另外有一條規(guī)定，就是關(guān)于價款和折扣，未在同一張發(fā)票分別注明的以價款為銷售額不得抵減折扣額。 這樣一來的話，如果我有一個客戶，全年如果達(dá)到一定的銷售量，那么我給予一定金額的返利。我根本就沒有必要在同一張發(fā)票上面注明，完全可以開紅票的方式單獨給他開一張紅字發(fā)票出來，上面的項目直接可以注明是“折扣銷售”。這樣做對吧
    進項稅 進項稅 進項稅
    2018-04-16 21:18:27
  • 夏老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1、可以在同一張發(fā)票上注明折扣

    2、返利是平銷返利，建議單獨開紅票

    祝學(xué)習(xí)愉快！

    2018-04-18 09:14:20
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • E同學(xué)
    購方申請紅字發(fā)票，是在申請當(dāng)月做進項轉(zhuǎn)出嗎？還是收到紅字發(fā)票當(dāng)月？
    • 石老師
      你好，是收到發(fā)票當(dāng)月做進項負(fù)數(shù)，不是轉(zhuǎn)出
    • E同學(xué)
      申請當(dāng)月申報的時候不需要做轉(zhuǎn)出嗎？賬務(wù)處理也不需要做嗎？
    • 石老師
      你好，不需要的，取得了紅字發(fā)票才需要做相應(yīng)處理，而且不是轉(zhuǎn)出，是進項負(fù)數(shù) 借；應(yīng)付賬款 貸；原材料等科目 應(yīng)交稅費（進項稅額）
    • E同學(xué)
      但是我們稅局說申請當(dāng)月就要做進項轉(zhuǎn)出，請問轉(zhuǎn)出的分錄怎么做呢？
    • 石老師
      你好，負(fù)數(shù)發(fā)票是做 進項負(fù)數(shù)，而不是進項轉(zhuǎn)出，是不同的概念
  • 皮同學(xué)
    當(dāng)月開出的紅字申請單，當(dāng)月做了進項轉(zhuǎn)出，下月收到紅字發(fā)票還用不用做賬務(wù)處理了？
    • 周老師
      你好，是的額，轉(zhuǎn)出一次就行
    • 皮同學(xué)
      下月直接做藍(lán)字的賬務(wù)就可以了嗎？
    • 周老師
      你好，可以的 當(dāng)月也可以開藍(lán)字
    • 皮同學(xué)
      十月份申請的紅字申請單，十月份做了進項轉(zhuǎn)出，十一月份收到對方的紅字發(fā)票和正確藍(lán)字發(fā)票后，十一月份就不需要再做紅沖了，直接做藍(lán)字分錄入賬對嗎？
    • 周老師
      你好，是的 是這么做的，
  • 英同學(xué)
    當(dāng)期開的紅字發(fā)票申請表，當(dāng)月必須要轉(zhuǎn)出嗎？還沒有收到對方開的紅字發(fā)票，報稅時候顯示沒有做進項轉(zhuǎn)出，必須當(dāng)月做轉(zhuǎn)出嗎？
    • 張老師
      你好，審核通過就要平紅字信息表做進項稅額轉(zhuǎn)出的
    • 英同學(xué)
      還沒收到紅字發(fā)票就要轉(zhuǎn)出啊？老師我這購進固定資產(chǎn)退貨在哪一欄填寫進項稅額轉(zhuǎn)出啊
    • 張老師
      你好，填20欄，紅字信息表注明的進項稅額轉(zhuǎn)出
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 稅務(wù)師題型有哪些？如何備考2023年稅務(wù)師考試？

    稅務(wù)師題型有哪些？如何備考2023年稅務(wù)師考試？2023年稅務(wù)師考試大綱暫未公布，但已有不少同學(xué)開始為參加2023年稅務(wù)師考試開始做準(zhǔn)備，去了解稅務(wù)師題型有哪些？這期間，有部分考生除了備考外，還有工作、家庭等諸多事情等待著他們?nèi)ネ瓿伞?/p>

    2022-12-16 16:22:51

  • 稅務(wù)師考幾門？稅務(wù)師已經(jīng)沒人考了嗎？

    稅務(wù)師考幾門？稅務(wù)師已經(jīng)沒人考了嗎？稅務(wù)師考試的含金量是顯而易見的，在考下稅務(wù)師證后，考生們的專業(yè)能力和職業(yè)發(fā)展均會得到較好的發(fā)展。稅務(wù)師的備考時間是比較緊張的，如何利用好寶貴的學(xué)習(xí)時間是每一個同學(xué)都要思考的問題，特別是在沖刺階段，更應(yīng)抓緊時間去備考。

    2022-12-16 15:26:08

  • 稅務(wù)師含金量怎么樣？如何準(zhǔn)備2023年稅務(wù)師考試？

    稅務(wù)師含金量怎么樣？如何準(zhǔn)備2023年稅務(wù)師考試？隨著社會整體經(jīng)濟形勢的變化，再加上職場競爭壓力的激增，很多人都打算考取一些含金量更高的證書來增強自己的職場競爭力。其中，稅務(wù)師考試成為了很多人的目標(biāo)。

    2022-12-16 15:17:46

  • 稅務(wù)師有什么用處？備考稅務(wù)師考試應(yīng)避免哪些雷區(qū)？

    稅務(wù)師有什么用處？備考稅務(wù)師考試應(yīng)避免哪些雷區(qū)？稅務(wù)師證書是非常有用，在考下稅務(wù)師證書后，可幫助大家進入稅務(wù)行業(yè)工作、從事與稅務(wù)相關(guān)工作、還可以享受技能補貼、落戶積分等各種優(yōu)惠政策。

    2022-12-16 15:14:44

  • 稅務(wù)師考試報名入口是哪個？稅務(wù)師考試屢考不過原因有哪些？

    稅務(wù)師考試報名入口是哪個？稅務(wù)師考試屢考不過原因有哪些？稅務(wù)師考試是有難度的，如果不是認(rèn)真?zhèn)淇嫉脑?，是很難通過考試的，即便是在稅務(wù)師考試報名入口中順利的完成了相關(guān)的報名流程。

    2022-12-16 15:11:57
精選問答
  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 稅后經(jīng)營凈利潤的計算公式是什么？

    教師回復(fù)： 可愛的同學(xué)，你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費用因為凈利潤是已經(jīng)扣除了稅后利息費用的，稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費用用的，所以將凈利潤加回稅后利息費用才是稅后經(jīng)營凈利潤。可以參考教材P57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。。∽Ｍ瑢W(xué)和家人們都能健健康康！

  • 合同履約成本和合同取得成本分別是什么科目？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目，類似庫存商品，會發(fā)生減值，并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本，這部分之所以資本化而沒有費用化，就是因為滿足了資本化的條件，同時滿足三個條件，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本：①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用等；②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。這三點和資產(chǎn)的定義趨同，發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源，并且付出的成本能夠收回。合同取得成本：企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的，可以在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。增量成本，是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同，但一樣會發(fā)生的成本，那就不是合同取得成本了，比如差旅費或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性，最具有代表性的例子就是銷售傭金，銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤，則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金，看似跟合同相關(guān)，但是年終獎還有其他很多因素影響，即使沒有合同，也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。。∽Ｍ瑢W(xué)和家人們健健康康！

  • 攤銷期限不超過一年的確定為資產(chǎn)的合同履約成本是什么？

    教師回復(fù)： 優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，因為屬于非流動的資產(chǎn)，報表上沒有合同履約成本，所以將其歸集到存貨，如果是一年以上的，那么是放到非流動資產(chǎn)的。這個屬于收入的知識點，如果不是很清晰，建議等學(xué)到收入再理解。希望老師的解答能幫助你理解！

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研