看不懂更正的分錄，為什么是這樣子寫？

其他回答

• 章同學
  這個分錄是這樣子做的看不懂為什么我的分錄不對呀
  • 趙老師
    這個無形資產原值280000元，累計攤銷28800元，相當于凈值是：280000-28800=251200元，實際收入是：360000+10800=370800元（銀行收款），銷售價格360000元，按3%的增值稅稅率開票，稅額10800元，價稅合計370800元，銀行收到370800元，營業(yè)外收入：370800-251200-10800=108800元，必須將公司賬目轉平，因此第三張圖片分錄正確
  • 章同學
    0.0有點明白了謝謝了
  • 趙老師
    一切都有起源，就是要將本單位相關賬目結清晰，結為0（處置無形資產，與此項無形資產的科目余額都需結為0）
  • 章同學
    還可以再問問么 這個370800-251200-10800 又有點不太明白了
  • 趙老師
    370800元是賣無形資產可以收到的款，251200元是無形資產凈值，10800元（按360000元的3%計算的稅），要將增值稅的金額扣除后才是你計入營業(yè)外收入的款（就是賺的錢）
  • 章同學
    啊~不是轉讓出去了么 凈值還要這邊計提不能算收入呀 稅是國家的錢 公司代收的 為什么無形資產凈值他
  • 趙老師
    無形資產凈值=無形資產原值-累計攤銷，累計攤銷就相當于固定資產的累計折舊，固定要扣除，如果用無形資產原值，那交的稅更多
• 晴同學
  差錯更正，這里原文是做了追溯調整，他是如何做的分錄?只看答案的更正分錄看不懂
  • S老師
    當時 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入
  • 晴同學
    答案是:借盈余公積，利潤分配。貸其他收益。沒有對當時的借銀行存款，貸營業(yè)外收入沖銷啊
  • S老師
    他是沖的營業(yè)外收入 ，這不是差錯更正。
  • 晴同學
    圖片看到了嗎？我做的對嗎？
  • S老師
    本來收到政府補助 應 借：銀行存款 貸：其他收益 但他做分錄是 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 涉及到損益類的 用未分配利潤調整 所以更正一下分錄 借：借盈余公積，利潤分配。貸其他收益 如若還有不明白的 可以重新提問其他老師
• 幻同學
  這個題目，更正的會計分錄。。分錄為什么是這樣寫的，而且數(shù)值不應該是3500。怎么是2500？
  • 劉老師
    是這樣的，應計提3500，之前已經計提了6000，所以在原來基礎上反沖2500。你看這兩個分錄借貸方向相反。合起來就是3500了。
  • 幻同學
    意思是第一個分錄編寫有誤，，，第二個分錄是在第一個分錄的加以修改？ 兩個分錄合起來，才代表這項業(yè)務？
  • 劉老師
    是的，因為錯誤分錄已經做了，需要在錯誤的基礎上調整。錯誤加調整是3500就可以了
  • 幻同學
    謝謝，老師o(^o^)o
  • 劉老師
    不客氣，歡迎隨時交流
• c同學
  請問老師 這題差錯更正為什么這么做 如果不要更正 直接寫正確分錄怎么寫
  • 侯老師
    您好 應該在2018年12月份做2019年2月的相關分錄 就是在12月的時候把銷售費用入賬
  • c同學
    具體分錄怎么寫
  • 侯老師
    2018年的時候寫分錄 借：銷售費用 貸：應付職工薪酬 計提法定盈余公積的時候減去300萬的利潤金額計提