算可抵扣進項稅額時，為何沒有第三項3.03進項而最后算總應(yīng)交增值稅又算進去了？

\n//glive.gaodun.com/upload/437453/42c9b1c302be09de86a283a84571a78d8d51ffd4\n1算可抵扣進項稅的時候，為什么沒有第三項的3.03進項，但是最后算總的應(yīng)交增值稅又算進去了？2第四項從境外租賃儀器的增值稅為什么不能算入可抵扣增值稅中？那這個稅有什么用最后如何處理？

周同學(xué)
2020-06-11 12:35:52
閱讀量 215
  • 丁老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于算可抵扣進項稅額時，為何沒有第三項3.03進項而最后算總應(yīng)交增值稅又算進去了？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好

    1.因為3.03不屬于進項稅額，最后一步題目有說不含預(yù)繳或扣繳的增值稅，所以在用110作為計算基礎(chǔ)時，要把之前繳納過的3.03扣除。2.同學(xué)說的是業(yè)務(wù)5的174萬進項嗎，因為沒有取得相關(guān)進項票據(jù)，所以沒辦法抵扣。

    希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！


    以上是關(guān)于增值稅,增值稅進項稅額抵扣相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-06-11 14:42:04
  • 收起
    周同學(xué)學(xué)員追問
    可是其他老師回答說，最后有寫相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)對比認證，說明就有票能抵扣？
    2020-06-14 09:56:22
  • 賈老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    沒寫的，事項1那個進口增值稅是取得的，最后一句針對事項1

    2020-06-14 14:47:57
  • 收起
    周同學(xué)學(xué)員追問
    老師什么情況下需要必須寫有票才能抵扣呢？比如進口？還有別的嗎？
    2020-06-17 17:17:22
  • 賈老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    咱們增值稅抵扣都得憑票啊

    2020-06-17 18:04:12
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其他回答

  • T同學(xué)
    是不是只有專票做帳才算入進項稅額抵扣增值稅，而普票就沒有應(yīng)交稅費進項稅額？
    • 葉老師
      你好，普通發(fā)票有銷項稅額，取得普通發(fā)票不能抵扣進項
    • T同學(xué)
      做帳的時候也不做應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅額嗎
    • 葉老師
      你好，普通發(fā)票不需要的
  • 汪同學(xué)
    第二步是借進項稅額，貸待抵扣進項稅，為什么進項稅額減少，待抵扣進項稅反而增加了，進項稅以前都沒有增加為什么會減少
    • 葉老師
      假設(shè)你購買東西，沒有抵扣之前 借 原材料等 應(yīng)交稅費 -待抵扣進項稅額 貸 銀行存款 以后抵扣的時候 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸 應(yīng)交稅費- 待抵扣進項稅額
  • 林同學(xué)
    待抵扣進項稅如何核算，直接進入應(yīng)交增值稅進項稅嗎 購買原材料時，進項稅如何核算，借：原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅，貸：應(yīng)付賬款，這樣好像不對啊，還得認證抵扣呢
    • 孫老師
      你的意思是還沒抵扣認證是嗎？一般都是當(dāng)月認證當(dāng)月抵扣的呀
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