公式是計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是乘以1000/（1200+1000）嗎？

這個(gè)題目沒看懂，請(qǐng)老師詳細(xì)講一下

舊同學(xué)
2019-10-19 11:13:22
閱讀量 334
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于公式是計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是乘以1000/（1200+1000）嗎？我的回答如下：

    準(zhǔn)稅務(wù)師，您好！這里最主要的就是搞清楚1200/（1200+1000）是什么意思，這里是應(yīng)稅部分銷售額1200/全部銷售額1200+1000，解析里的公式是計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，是乘以1000/（1200+1000），這里算可以抵扣的部分就是用1200/（1200+1000）祝您在2019年稅務(wù)師考試必勝，繼續(xù)加油?。?/p>
    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。

    2019-10-19 22:26:41
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其他回答

  • 甜同學(xué)
    2019年4月增加帶旅客身份證信息 可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的金額，例如：高鐵發(fā)票金額是1000元整，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是1000/1.09乘以0.09=82.57，4月份憑證 借：差旅費(fèi)917.43 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅82.57，貸：現(xiàn)金1000，本月不抵扣這個(gè)82.57，像這樣可以把計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅科目里，下個(gè)月或者下下個(gè)月在實(shí)際抵扣嗎?
    • 汪老師
      直接做到進(jìn)項(xiàng)里面就可以
    • 甜同學(xué)
      做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅科目里可以嗎？
    • 汪老師
      這個(gè)不需要認(rèn)證直接做進(jìn)項(xiàng)稅，留抵就可以
    • 甜同學(xué)
      好的
    • 汪老師
      老師，可以直接回答我上面的問題嗎，就是可以做到待抵扣進(jìn)賬稅科目里嗎？
    • 甜同學(xué)
      發(fā)票沒認(rèn)證的做到待抵扣 你這種不要認(rèn)證做到進(jìn)項(xiàng)里面
  • 清同學(xué)
    老師，不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，意思是比如進(jìn)項(xiàng)金額是1000，稅率10，稅額100，要交100不得抵扣，是這個(gè)意思嗎
    • 胡老師
      你好 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是說的你收到了專票 不符合抵扣條件的。 你不能抵扣增值稅 需要認(rèn)證轉(zhuǎn)出產(chǎn)生增值稅的
    • 清同學(xué)
      那認(rèn)證轉(zhuǎn)出，還需要交嗎
    • 胡老師
      你好 需要交納的。 你認(rèn)證了不符合要求的 就要轉(zhuǎn)出的
  • S同學(xué)
    老師您好！這題中為什么農(nóng)產(chǎn)品的入賬價(jià)值不是12000+1000+400，而是12000—1200+1000+400。借：原材料—農(nóng)產(chǎn)品，13400，應(yīng)交稅費(fèi)- 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1200，貸：銀行存款14600。這1200進(jìn)項(xiàng)稅可以以后抵扣啊
    • L老師
      你好，進(jìn)項(xiàng)是12000×10%，入賬成本=12000－1200+1400=12200
    • S同學(xué)
      為什么要這么做呢？別的材料購買時(shí)，不是也有進(jìn)項(xiàng)稅嗎，就不記入成本啊
    • L老師
      什么別的材料？你這里面材料就是一萬二呀，其他的裝卸費(fèi)那些沒有進(jìn)項(xiàng)
    • S同學(xué)
      我的意思是 甲采購原材料，購買價(jià)200，增值稅專票增值稅是26，這26就不記入成本，可以抵扣，原材料的入賬價(jià)值就是200，
    • L老師
      同學(xué)，你在說什么呀？你說的這個(gè)跟你上面圖片發(fā)的都不是同一道題，你圖片題目就沒有什么甲，農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)是買價(jià)×10%
    • S同學(xué)
      明白了，老師，是買價(jià)的抵扣，和別的材料采購的進(jìn)項(xiàng)抵扣不一樣，是嗎？
    • L老師
      是的，其他的看發(fā)票，農(nóng)產(chǎn)品直接計(jì)算
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