這里給出的是不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算公式嗎？

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• 呢同學(xué)
  加計(jì)抵減：①當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 X10% 請(qǐng)問(wèn)：1、這里的“當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”含計(jì)算抵扣的在內(nèi)嗎？（如飛機(jī)票、火車(chē)車(chē)等計(jì)算可抵的進(jìn)項(xiàng)稅） 2、這里“當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”都是指認(rèn)證了的當(dāng)期要抵扣的嗎？如果當(dāng)期有進(jìn)項(xiàng)部分沒(méi)有認(rèn)證的算不算在內(nèi)？
  • 孫老師
    1、包含的 2、指的是填寫(xiě)附表二的當(dāng)期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù) 3、飛機(jī)票等本身就是計(jì)算抵扣的，只要填寫(xiě)進(jìn)附表二的，就可以參與加計(jì)抵減。
• 朱同學(xué)
  老師，我這里進(jìn)項(xiàng)，計(jì)算抵扣過(guò)路費(fèi)的沒(méi)有匯總到可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中去，是不是填錯(cuò)了攔或是不能計(jì)算抵扣？
  • 熊老師
    不是勾選抵扣嗎，勾選抵扣，這個(gè)勾選嗎，勾選和專(zhuān)票填寫(xiě)一樣位置
  • 朱同學(xué)
    計(jì)算抵扣自己填寫(xiě)的是8b 不過(guò)這個(gè)可以抵扣現(xiàn)在只有二)納稅人支付的橋、閘通行費(fèi)，暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1%2B5%)×5%
  • 熊老師
    老師，我這種的，是計(jì)算抵扣吧？是3%還是5%？金額填含稅還是不含稅的？
  • 朱同學(xué)
    不能抵扣這個(gè)現(xiàn)在需要取得etc電子普通發(fā)票才可以抵扣
• 徐同學(xué)
  不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的公式如何計(jì)算？
  • 周老師
    不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額即將進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入總費(fèi)用而不用列出明細(xì)，小規(guī)模納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額都屬于不可抵扣，其會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為 借：原材料（原材料價(jià)值+原材料進(jìn)項(xiàng)稅率） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)。
    小規(guī)模納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為，生產(chǎn)型的年應(yīng)稅銷(xiāo)售額小于等于50萬(wàn)，非生產(chǎn)型的年應(yīng)稅額小于等于80萬(wàn)。年應(yīng)稅銷(xiāo)售額未超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)（會(huì)計(jì)核算健全）及新開(kāi)業(yè)的納稅人，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)一般納稅人資格認(rèn)定。