這道題求當(dāng)期所得稅稅費(fèi)為什么要減去25-20？

其他回答

• 宋同學(xué)
  答案中本期遞延所得稅為25-20我可以理解，當(dāng)期應(yīng)交為什么要減去5除以25%呢
  • 鄧?yán)蠋?/div>

    同學(xué)您好 遞延所得稅負(fù)債增加5，說明資產(chǎn)賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)，也就是會(huì)計(jì)口徑計(jì)提的折舊少，而稅法口徑計(jì)提的折舊多，差額是5/25%＝20， 利潤(rùn)總額是根據(jù)會(huì)計(jì)口徑算出來的，要把折舊因素考慮進(jìn)去才能算出稅法口徑的所得。
  • 宋同學(xué)
    老師，如果我理解為，調(diào)整遞延所得稅就是將會(huì)計(jì)口徑調(diào)整為稅法口徑，這樣對(duì)嗎
  • 鄧?yán)蠋?/div>

    將遞延所得稅加到本期會(huì)計(jì)所得稅是不是就是當(dāng)期所得稅呢
  • 宋同學(xué)
    您好 1.理解是正確的，會(huì)計(jì)口徑計(jì)算出來的所得稅叫做所得稅費(fèi)用，稅法口徑計(jì)算出來的應(yīng)交所得稅，兩者之間的差額就是遞延所得稅。 2.所得稅費(fèi)用(會(huì)計(jì)口徑)＝應(yīng)交所得稅(稅法口徑)＋遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
• 寸同學(xué)
  老師，這道題目為什么不調(diào)整當(dāng)期所得稅，補(bǔ)提了減值準(zhǔn)備，稅法不認(rèn)可，不是應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交所得稅要增加35×25％嗎？
  • 王老師
    這個(gè)不會(huì)影響應(yīng)交所得稅的，無論是計(jì)提的5萬的壞賬準(zhǔn)備，還是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)計(jì)提的35萬壞賬準(zhǔn)備，都不會(huì)影響2018年的應(yīng)納稅所得額，因?yàn)槎紱]有實(shí)際發(fā)生，稅法上不認(rèn)的
  • 寸同學(xué)
    老師，不是之前有做一筆，借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)交所得稅時(shí)要調(diào)增嗎？
  • 王老師
    你說的這筆不會(huì)影響應(yīng)交所得稅的，只會(huì)影響遞延所得稅 我舉個(gè)例子吧，甲公司當(dāng)年稅前利潤(rùn)100萬，其中計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5萬，資產(chǎn)負(fù)債表日后補(bǔ)提了35萬壞賬準(zhǔn)備。 那在當(dāng)年計(jì)算應(yīng)交所得稅就是105萬乘以稅率，等資產(chǎn)負(fù)債表日后的時(shí)候應(yīng)納稅所得額還是105萬沒有變過，所以日后不會(huì)有調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的分錄的
• H同學(xué)
  老師，這道題為什么要減去20的應(yīng)收款
  • 朱老師
    您好，題目中已知2018年應(yīng)收賬款將在2019年收回20萬
  • H同學(xué)
    收回不是屬于流入嗎？怎么是減掉？
  • 朱老師
    您好，題目求的是2018年的啊
  • H同學(xué)
    抱歉，我錯(cuò)了。謝謝老師
  • 朱老師
    沒關(guān)系，滿意請(qǐng)五星好評(píng)，祝您學(xué)習(xí)愉快，謝謝