此題提前轉(zhuǎn)回，那不是還是抵扣了800*0.25的所得稅嗎？

其他回答

• 梁同學
  老師，這個題為什么不算會計利潤2000，不應該是2000+800）*0.25嗎這個才是所得稅嗎
  • E老師
    您好 這里只是調(diào)整分錄，2000在2019年已經(jīng)做賬，已經(jīng)是確定的事情。 現(xiàn)在調(diào)整的是，實際發(fā)生的800對應的所得稅。
  • 梁同學
    這個題為什么是這樣啊。不是19年會計不做分錄，以稅法為準，那也應該是借：以前年度損益調(diào)整，貸累計折舊啊，這個之前都沒做，為什么要反著做呀
  • E老師
    您好 紅字部分說明賬上已經(jīng)按照10年攤銷了，使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不應該攤銷，所以要沖回
• 月同學
  企業(yè)所得稅可抵扣的相關(guān)稅費是除了可抵扣的增值稅，那么是不是不能抵扣的增值稅還是可以稅前扣除的？
  • 吳老師
    不能抵扣的增值稅在所得稅前列入應分情況：如果是屬于該所得稅列入的支出部份應抵而未抵的增值稅應該列入抵扣費用。如果不屬于該所得額項目內(nèi)的未抵扣增值稅，不應列入抵扣費用。比如：購進的原材料用于生產(chǎn)未抵扣的就應列入，購進的固定資產(chǎn)類的機械設備類未抵扣的增值稅就不應在所得稅抵扣內(nèi)。
• 飛同學
  這題我真是沒懂啊，不應該是（800+50）*0.25-（100-50）=162.5么，咋也不應該是800*0.25=200呀
  • 老師
    應該是（800+50）*0.25-50*0.25=200。其實就是800*0.25=200哈！
  • 飛同學
    50*0.25是為啥呀，解析就是沒看懂
  • 老師
    50*0.25是為啥呀，解析就是沒看懂老師
  • 飛同學
    （800+50）*0.25-（100-50）*0.25？ 50*0.25是為啥呀，解析就是沒看懂老師
  • 老師
    有個問題怎么區(qū)分期初遞延所得稅資產(chǎn)100萬，是指稅100萬還是對應的資產(chǎn)100萬呢？
  • 飛同學
    因為計提了跌價準備，這個稅法是不認可的，所以存在可抵扣暫時性差異50，確認遞延所得稅資產(chǎn)50*0.25，同時確認遞延所得稅費用。 借:遞延所得稅資產(chǎn)50*0.25=12.5 貸:所得稅費用12.5