稅法上可以扣除的利息是15，會計上可以扣除的是30嗎？

老師，您好！如今注冊企業(yè)資本金都是認繳的，如果個人股東認繳1000萬，匯算清繳年度實繳500萬，又借給投資企業(yè)300萬，利率10%，同期同類5%，納稅調整如下： 會計=300×10%×1=3萬 稅法=500×2×5%×1=50萬 當年利息是按實際支出3萬扣除。 上述計算過程和結果是否正確？望老師給矛指正。

綿同學
2020-04-23 07:18:00
閱讀量 263
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    因材施教 和顏悅色 誨人不倦 嚴師畏友
    高頓為您提供一對一解答服務，關于稅法上可以扣除的利息是15，會計上可以扣除的是30嗎？我的回答如下：

    可愛的同學，你好~，

    稅法上可以扣除的利息應該是300*5%=15 會計上可以扣除的是300*10%=30，所以當年可以扣除的是15萬元~


    希望老師的解答能幫助你理解！

    務必注意防護，少出門、多學習哦～

    我們共克時艱，加油?。?！


    預祝同學和家人們都能健健康康！



    以上是關于稅,稅法相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-04-23 09:10:00
  • 收起
    綿同學學員追問
    不是有個債資比的嗎？
    稅法
    2020-04-23 09:13:00
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    債資比是說給企業(yè)的借款不能高于這個債資比，300萬并沒有高于債資比~

    2020-04-23 09:15:00
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    綿同學學員追問
    也就是說當股東借款為2000萬時，就要用到這個債資比了是嗎？會計=2000×10%=200萬，稅法=500×2×5%=50萬，調增150萬，是這樣嗎？是按實際出資額來算，不是認繳出資額來算？
    2020-04-23 09:19:00
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    是的，是根據(jù)實繳計算的~

    2020-04-23 09:32:00
  • 收起
    綿同學學員追問
    仍是該案例，股東未全額出資，請問借款利息能在稅前抵扣嗎？
    2020-04-23 09:39:00
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    實繳出資比例之內的可以抵扣，超過債資比的就不可以抵扣~

    2020-04-23 09:48:00
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    綿同學學員追問
    謝謝老師
    2020-04-23 09:52:00
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣，同學繼續(xù)努力哦~早日拿下CPA~(*^▽^*)

    2020-04-23 09:55:00
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其他回答

  • 阿同學
    個人所得稅的利息，股息紅利，如何扣除？ 哪些可以扣除？那些不可以扣除？ 企業(yè)所得稅的利息，股息紅利如何扣除？ 哪些是不可扣除的？在什么情況下不可扣除？
    • 王老師
      你好，個人所得稅的利息，股息紅利 按20%交個稅 居民企業(yè)間的股息紅利免稅
    • 阿同學
      老師，企業(yè)所得稅 個人所得稅的你分別給說一下個人所得稅，還涉及上市的和非上市的利息涉及的情況比較多，你能給說的全面一點嗎？
    • 王老師
      你具體是哪個不清楚呢？把具體問題發(fā)來
  • T同學
    企業(yè)向銀行的貸款利息可以扣除嗎？？有哪些利息是不可以稅前扣除的
    • 張老師
      你好，企業(yè)向銀行的貸款利息是可以稅前扣除的。
    • T同學
      有哪些利息是不可以扣除的啊
    • 張老師
      你好，企業(yè)關聯(lián)方發(fā)生的利息支出不能全額扣除，投資未到位發(fā)生的利息支出不能稅前扣除。
  • w同學
    1．計入財務費用的利息支出有哪些不能據(jù)實扣除？扣除標準是什么？2.會計上計提的固定資產(chǎn)折舊可以在企業(yè)所得稅前據(jù)實扣除嗎？3.哪些扣除項目可以加計扣除？扣除標準是多少？4. 企業(yè)所得稅納稅審核的要點是什
    • 陳老師
      說下我知道的1。首先借款費用和利息費用是不同的，符合資本化條件的借款費用直接計入該資產(chǎn)的入賬價值。      其次，利息的扣除有個規(guī)定，就是非金融企業(yè)向金融企業(yè)借款的利息費用可據(jù)實扣除，但是如果是非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款，利息費用不超過同期向金融企業(yè)借款的利息費用部分可以扣除，超過部分不可扣除。2。按符合規(guī)定的折舊方法扣除，但是如果是企業(yè)的不征稅收入用于支出形成固定資產(chǎn)的，那么改固定資產(chǎn)的折舊不可在稅前扣除。3。準予扣除的項目很多，成本、費用、稅金、損失和其他支出，具體的太多參見稅法規(guī)定。其中重點關注費用，例如銷售費用、管理費用等等，是有一定扣除比例的，超出部分不得扣除，或者按比例結轉。這個內容實在太多，不好一一列舉。4。這個不知道。個人覺得應該各項都是審核的關鍵，稅務機關不可能隨意審查幾項就完事，應該是一個系統(tǒng)的審核，所以企業(yè)計算好所得稅各個項目都非常重要。 
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