上年度未扣完的職工教育經(jīng)費可以結轉下一年度繼續(xù)抵扣，前期計提的遞延所得稅資產(chǎn)也需要回轉？

20萬怎么考慮

小同學
2018-09-01 23:43:14
閱讀量 503
  • 李老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    循循善誘 潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對一解答服務，關于上年度未扣完的職工教育經(jīng)費可以結轉下一年度繼續(xù)抵扣，前期計提的遞延所得稅資產(chǎn)也需要回轉？我的回答如下：

    尊敬的學員，您好


    上年度未扣完的職工教育經(jīng)費可以結轉下一年度繼續(xù)抵扣，前期計提的遞延所得稅資產(chǎn)也需要回轉啊


    祝您學習愉快


    以上是關于稅,遞延所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-09-03 00:24:33
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其他回答

  • c同學
    以前年度累計結轉至本年度的職工教育經(jīng)費未扣除額為什么要扣減
    • 李老師

          因為預提的職工教育經(jīng)費是尚未實際發(fā)生的虛擬費用，需要對相應的費用支出額進行調整管理。。

  • 程同學
    如何理解職工教育經(jīng)費可結轉下年繼續(xù)抵扣
    • 王老師
      比如你當年的工資是100萬，可以稅前扣除的職工教育經(jīng)費是2.5萬。

      而你們本期發(fā)生了4萬元的教育經(jīng)費。

      那么，超標準的1.5萬元部分當期調整應納稅所得額，

      同時，可以留抵以后期間繼續(xù)抵扣這1.5
  • 慕同學
    職工教育經(jīng)費提取尚未用完，結轉下一年度也用不完，請問還需提取嗎？
    • 劉老師
      同學您好，現(xiàn)在是根據(jù)實際使用的來記帳的，已經(jīng)不需要再提取了
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