當(dāng)期產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債計(jì)算的5/25%怎么理解？

5/25%不理解

易同學(xué)
2019-08-06 09:50:51
閱讀量 359
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于當(dāng)期產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債計(jì)算的5/25%怎么理解？我的回答如下：

    同學(xué)您好！
    遞延所得稅資產(chǎn)當(dāng)期發(fā)生額等于期末余額減去期初余額，所以當(dāng)期產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債=25-20=5
    其對應(yīng)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=5/25%


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-08-06 11:14:58
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 朗同學(xué)
    遞延所得稅=（當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少）+（當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加）這個(gè)公式，怎么理解，是指年初減年末嗎
    • 吳老師
      對的哦。當(dāng)期增加/減少，指的是年初減年末。
    • 朗同學(xué)
      增加是年末嗎
    • 吳老師
      增加是年末嗎，減少是年初嗎
    • 朗同學(xué)
      是這樣的，比如，遞延所得稅負(fù)債，年初是50萬元，年末是80萬元 ，則80-50=+30萬元。年初50萬元，年末是20萬元，則 20-50=-30萬元。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！
  • 慕同學(xué)
    幫我解析計(jì)算？遞延所得稅資產(chǎn)的本期發(fā)生額=45－50=－5（萬元），遞延所得稅負(fù)債的本期發(fā)生額=40－35=5（萬元）。所以所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅=507.5+5+5=517.5（萬元）。
    • 李老師
      把分錄做出來你就知道了借：所得稅費(fèi)用               5萬元       貸：遞延所得稅資產(chǎn)                  5萬元借：所得稅費(fèi)用               5萬元       貸：遞延所得稅負(fù)債                  5萬元所以當(dāng)期所得稅費(fèi)用增加10萬元
  • 你同學(xué)
    老師，所得稅＝當(dāng)期所得稅加＋遞延所得稅，那么遞延所得稅＝遞延負(fù)債的發(fā)生額_遞延資產(chǎn)的發(fā)生額嗎
    • T老師
      您好，你這個(gè)公式是對的
    • 你同學(xué)
      老師，我打星號的沒一個(gè)答案是對的上，我不知道錯(cuò)在哪里
    • T老師
      老師解題過程麻煩給我列出來，遞延那個(gè)我會，我用138*0.25＝34.5.
    • 你同學(xué)
      國債利息收入10 免稅 滯納金10萬元 不得稅前扣除 計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候需要調(diào)整。應(yīng)納稅所得額=138-8+10=140 當(dāng)期應(yīng)交所得稅=140*0.25=35 所得稅費(fèi)用=35+(6-2)-(25-10)=24 凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用=138-24=114
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 合同取得成本和合同履約成本在財(cái)務(wù)報(bào)表中列什么項(xiàng)目？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好~確認(rèn)為資產(chǎn)的合同履約成本，初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限不超過一年或一個(gè)正常營業(yè)周期的，在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為存貨；初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限在一年或一個(gè)正常營業(yè)周期以上的，在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他非流動(dòng)資產(chǎn)。確認(rèn)為資產(chǎn)的合同取得成本，初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限不超過一年或一個(gè)正常營業(yè)周期的，在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他流動(dòng)資產(chǎn)；初始確認(rèn)時(shí)攤銷期限在一年或一個(gè)正常營業(yè)周期以上的，在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為其他非流動(dòng)資產(chǎn)。

  • 會計(jì)主體不一定是法律主體，法律主體一定是會計(jì)主體嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！一個(gè)法律主體，比如一個(gè)公司，是獨(dú)立的法人單位，必須要進(jìn)行會計(jì)的獨(dú)立核算，所以一定是一個(gè)會計(jì)主體；但是如果是一個(gè)車間，需要單獨(dú)核算這個(gè)車間的經(jīng)營情況，也可以作為一個(gè)會計(jì)主體單獨(dú)核算，但這個(gè)車間并不需要經(jīng)過法律程序注冊，不是一個(gè)法律主體，只是一個(gè)部門，所以，一個(gè)會計(jì)主體并不一定是一個(gè)法律主體。能夠理解了嗎？

  • 合同履約成本與合同資產(chǎn)的如何區(qū)分？

    教師回復(fù)： 學(xué)員，你好！你可以根據(jù)定義來區(qū)分，合同履約成本是為合同履行而發(fā)生的各種成本，一般是銷售方支出的，而合同資產(chǎn)是指企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素，說明這筆錢是購買方那過來了，購買方已經(jīng)支付了，但是還取決于其他條件還不能確認(rèn)收入。

  • 票面利率與實(shí)際利率怎么解釋？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好！ ①如果債券是按面值發(fā)行，實(shí)際利率=票面利率; ②如果債券是按溢價(jià)發(fā)行(貴賣)，實(shí)際利率小于票面利率。 理解：當(dāng)債券票面利率高于市場利率時(shí)，投資者投資債券獲得的收益就會高于投資其他項(xiàng)目獲得的收益，潛在的投資者必將樂于購買，這時(shí)債券就應(yīng)以高于面值的價(jià)格出售，這種情況稱為溢價(jià)發(fā)行;實(shí)際發(fā)行價(jià)格高于票面價(jià)值的差額部分，稱為債券溢價(jià)。 發(fā)行方未來期間按票面利率支付債權(quán)人利息，所以溢價(jià)收入是對發(fā)行債券的企業(yè)未來多付利息所作的事先補(bǔ)償。 ③如果債券是按折價(jià)發(fā)行(賤賣)，實(shí)際利率大于票面利率。 理解：當(dāng)債券票面利率低于市場利率時(shí)，潛在投資者會把資金投向其他高利率的項(xiàng)目，這時(shí)債券就應(yīng)以低于票面價(jià)值的價(jià)格出售以吸引投資者，這種情況稱為折價(jià)發(fā)行;實(shí)際發(fā)行價(jià)格低于票面價(jià)值的差額部分稱為債券折價(jià)。 發(fā)行方未來期間按票面利率支付利息，債券折價(jià)實(shí)際上是發(fā)行債券的企業(yè)對債權(quán)人今后少收利息的一種事先補(bǔ)償。

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計(jì)從業(yè)
初級會計(jì)職稱
中級會計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研