視同銷售不用做轉出，另外還要具體無需轉出明細嗎？

其他回答

• 夏同學
  外購的用于集體福利的視同銷售，用不同進項稅額轉出
  • 費老師
    不需要視同銷售的 這種需要進項轉出 如果自產(chǎn)的發(fā)福利需要視同銷售，這種不轉出，但是交銷項
  • 夏同學
    進項轉出就是正常的納稅程序，銷項減進項對嗎？
  • 費老師
    不是的，進項不允許抵扣的意思
• 丹同學
  在視同銷售的情況下，進項稅還需要轉出嗎？
  • 黃老師

    在視同銷售的情況下，進項稅需要轉出，但要在出現(xiàn)退貨、購進商品自用、損毀（非正常損失）、用于集體福利或贈送他人、或不應抵繳而抵繳了進項稅的情況下才能做進項稅轉出。

    增值稅視同銷售貨物的規(guī)定：   

    將貨物交由他人代銷；  

    銷售代銷貨物；  

    設有兩個以上的機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送到其他機構用于銷售，但相關機構在同一縣（市）的除外；  

    將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應稅項目，或用于集體福利或個人消費；  

    將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者，或分配給股東或投資者，或無償贈送給他人。  
    
       

    
    

    當出現(xiàn)退貨、購進商品自用、損毀（非正常損失）、用于集體福利或贈送他人、或不應抵繳而抵繳了進項稅，在這種情況下應做進項稅轉出。

     附：一般納稅人不得抵扣的進項稅額：   

    購進固定資產(chǎn)（東北地區(qū)除外、中部6省的26個城市除外）；  

    用于非應稅項目的購進貨物或應稅勞務；  

    用于免稅項目的購進貨物或應稅勞務；  

    用于集體福利或個人消費的購進貨物或應稅勞務；  

    非正常損失的購進貨物；  

    非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或應稅勞務。