請(qǐng)問(wèn)老師，這題計(jì)算增值稅轉(zhuǎn)出的計(jì)稅金額為什么是20000而不是24000？

請(qǐng)問(wèn)老師，這題計(jì)算增值稅轉(zhuǎn)出的計(jì)稅金額為什么是20000而不是24000

Q同學(xué)
2016-05-09 11:21:19
閱讀量 349
  • 徐老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    循循善誘 潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于請(qǐng)問(wèn)老師，這題計(jì)算增值稅轉(zhuǎn)出的計(jì)稅金額為什么是20000而不是24000？我的回答如下：

    尊敬的學(xué)員，您好！用外購(gòu)的原材料建造廠房(不動(dòng)產(chǎn))，相應(yīng)的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣要做轉(zhuǎn)出處理即：20000*1.17=23400


    以上是關(guān)于稅,計(jì)稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2016-05-09 12:02:21
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    Q同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    為什么計(jì)稅價(jià)格是成本價(jià)，而不是題目中的24000?。?/div>
    2016-05-09 12:45:09
  • 徐老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    尊敬的學(xué)員，您好！本題略有瑕疵，如果題目改為外購(gòu)的材料就嚴(yán)謹(jǐn)了，因?yàn)橥赓?gòu)的材料我們是按成本價(jià)來(lái)計(jì)算的，所以要將進(jìn)項(xiàng)稅扣除，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅的方式就是成本*稅率，24000元是指如果出售材料的計(jì)稅價(jià)格，是視同銷(xiāo)售時(shí)的依據(jù)，所以本題選擇23400元。謝謝

    2016-05-09 13:19:10
  • 收起
    Q同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    如果題目是視同銷(xiāo)售的，那計(jì)稅依據(jù)是不是售價(jià)而不是成本
    2016-05-10 08:41:26
  • 徐老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    尊敬的學(xué)員，您好！如果本題是領(lǐng)用的自產(chǎn)的產(chǎn)品，就按計(jì)稅價(jià)格，就是公允價(jià)值，也即售價(jià)，來(lái)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額。您的理解正確，謝謝

    2016-05-10 13:41:57
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