計(jì)算應(yīng)納稅額，需要步驟：銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)納稅額嗎？

第三題，計(jì)算應(yīng)納稅額，需要步驟：銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)納稅額

S同學(xué)
2022-01-04 11:39:47
閱讀量 281
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于計(jì)算應(yīng)納稅額，需要步驟：銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)納稅額嗎？我的回答如下：

    同學(xué)你好：

    此題中的資料2為代收業(yè)務(wù)，不計(jì)算增值稅，所以銷項(xiàng)稅額只有資料1和3涉及，資料1的銷項(xiàng)稅=（9900+495）÷（1+9%）×9%=858.30，資料3的銷項(xiàng)稅=（296.96+4.64）÷（1+13%）×13%=34.70，題干中提到上期留抵增值稅為250，所以應(yīng)納增值稅=858.3+34.7-250=643（萬元）。

    祝學(xué)習(xí)愉快，加油！


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)納稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2022-01-04 18:02:35
  • 收起
    S同學(xué)學(xué)員追問
    請問老師，在以后的求增值稅的題中，代收代繳都不用算增值稅嗎？
    2022-01-04 18:44:22
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好：

    代收代繳是企業(yè)幫別的企業(yè)或個人代收代繳的，不是企業(yè)自身的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的，所以企業(yè)在算自己的稅時不用考慮。

    祝學(xué)習(xí)愉快，加油！

    2022-01-05 12:33:25
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • O同學(xué)
    銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅怎樣計(jì)算應(yīng)納稅額
    • 李老師

      本月銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額等于本月應(yīng)納稅額。

  • 圖同學(xué)
    增值稅的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅額計(jì)算
    • 許老師
      一、銷項(xiàng)稅=87900017%+4212017%=152490+7130.4=159650.4
      二、進(jìn)項(xiàng)稅：1、免稅農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅62070013%=80691
      2、輔助材料進(jìn)項(xiàng)稅21760
      3、電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅4250
      4、生產(chǎn)用水進(jìn)項(xiàng)稅4200合計(jì)110901
      三、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出生活用水5000元的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，應(yīng)轉(zhuǎn)出500017%=850
      四、應(yīng)納稅額=159650.4-110901+850=49599.4
  • 軻同學(xué)
    一般納稅人：應(yīng)納增值稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額 差額計(jì)稅法：應(yīng)納增值稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額 這兩個有什么區(qū)別??？？
    • 王老師
      同學(xué)，這兩個沒什么區(qū)別， 只有（一）一般計(jì)稅方法——適用于一般納稅人 當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 （二）簡易計(jì)稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人 當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷售額（不含增值稅）×征收率
    • 軻同學(xué)
      所以一般納稅人的增值稅額就是通過差額計(jì)算法計(jì)算出來的嗎？
    • 王老師
      差額計(jì)算法也屬于一般計(jì)稅方法
  • 浪同學(xué)
    銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅怎樣計(jì)算應(yīng)繳納增值稅
    • N老師
      銷項(xiàng)-（進(jìn)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）大于0差額就是應(yīng)繳納增值稅小于0差額就是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額調(diào)減（扣除）的金額是多少？可否解釋下？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好。關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是有稅收優(yōu)惠的。政策概述： 一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本-相關(guān)稅費(fèi)這里技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是900-300=600，然后其中500萬免稅，剩下100萬減半征收，所以最后只有50萬是征稅的，所以技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得一共是600，只有50需要交稅，所以納稅調(diào)減550。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試！

  • 投分送視同銷售，換抵投視同銷售嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好～投分送視同銷售，換投抵說的消費(fèi)說中納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi) 品，應(yīng)當(dāng)以納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅好好復(fù)習(xí)，有不明白的地方可以繼續(xù)討論哦～

  • 納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間是何時？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。本題選C。預(yù)祝考試順利通過，加油！

  • 作為廣宣費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)的銷售收入（營業(yè)收入）包含哪些？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好～業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)計(jì)算限度的基數(shù)都是銷售（營業(yè)）收入，不是企業(yè)全部收入。銷售（營業(yè)）收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入等主營業(yè)務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)（收取資產(chǎn)租金或使用費(fèi)）收入等其他業(yè)務(wù)收入，還包括視同銷售收入。但不含營業(yè)外收入和投資收益（從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)除外）學(xué)習(xí)加油，堅(jiān)持就是勝利～

  • 計(jì)算組成計(jì)稅價格中為什么除以（1-消費(fèi)稅比例稅率）呢？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好～因?yàn)橄M(fèi)稅是價內(nèi)稅，計(jì)稅依據(jù)中要包含有消費(fèi)稅本身。其次如果題干中給出了應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售價格，不管是否含增值稅，都是含消費(fèi)稅的，所以如果直接銷售，有銷售價格的話，那么銷售價格中已經(jīng)包含了消費(fèi)稅，直接用銷售價格乘以稅率計(jì)算消費(fèi)稅，不需要除以（1-消費(fèi)稅稅率）；但是如果沒有銷售價格，需要組價計(jì)算的話，我們需要自己把消費(fèi)稅包含到組成計(jì)稅價格中，這時候就要除以（1-消費(fèi)稅稅率）學(xué)習(xí)加油，有不明白的地方可以繼續(xù)討論～

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計(jì)從業(yè)
初級會計(jì)職稱
中級會計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研