在納稅申報時，進項稅額是填100還是填認證的40？

銷項小于進項，假設(shè)這個月可認證的進項是100，但實際只認證勾選了40，那么在納稅申報時，進項稅額是填100，還是填40呢

不同學(xué)
2021-12-30 16:55:21
閱讀量 313
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于在納稅申報時，進項稅額是填100還是填認證的40？我的回答如下：

    勾了40，報40


    以上是關(guān)于稅,進項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-30 16:55:58
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    不同學(xué)學(xué)員追問
    一、關(guān)于可作為進項抵減的普票，是否可以延期抵減，可以的話期限是多長？ 二、關(guān)于進項稅，沒有勾選的進項在納稅申報時不填入，那在納稅申報的主表里怎么會有上期留底稅額呢？ 這個上期留底稅額可以在下期繼續(xù)申報嗎？ 三、稅控盤可以全額抵減，如果沒有銷項，或者進項大于銷項時，納稅申報表上本期抵減稅額不填寫，可以在下期抵減么？期限是多長？ 如果填了本期抵減稅額，那這個稅控盤的費用會退回么？
    2021-12-30 17:53:13
  • 朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    同學(xué)，抵扣發(fā)票通常是增值稅專票哈。2.沒有申報抵扣不涉及留底稅額的計算，在以后期間確認抵扣時計入進項稅額。3.稅控盤抵減應(yīng)納稅額，如果當期沒有應(yīng)納稅額或者應(yīng)納稅額較小。沒有抵減部分下期繼續(xù)用于抵減。這個抵減沒有期限設(shè)置，也不涉及退稅。

    2021-12-30 18:01:08
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其他回答

  • 淡同學(xué)
    一般納稅人，10月勾選認證的發(fā)票，應(yīng)該是在10月申報9月的增值稅申報表的時候填進項稅額，還是在11月申報10月的增值稅申報表的時候填進項稅額？
    • L老師
      你好，在申報期前的可以申報在9月的，以后的在11月
    • 淡同學(xué)
      也就是如果我還沒有進行申報的話，在申報前勾選認證的都可以在申報的時候填進項。 申報增值稅之后勾選認證的就只能在下一個申報期申報進項了對吧
    • L老師
      是的你理解的很到位的這個
  • 歆同學(xué)
    4月份認證進項抵扣，記賬時金額是對的，但是填寫申報時，稅額少寫了100，可不可以在9月填寫申報時，補在稅額里面
    • 鄒老師
      你好，按規(guī)定是不可以的，不申報相當于自動放棄抵扣。
  • D同學(xué)
    本期的進項稅額未認證的，在填制增值稅納稅申報表時，該如何填，填在哪一欄
    • 羅老師
      沒認證就不用填，也不用做賬，就當發(fā)票來到。如果一定要做到賬里，就掛在其他應(yīng)收款里或者別的科目，等到想認證了就認證再轉(zhuǎn)到進項稅里就可以了
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