進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的額要加到最后的增值稅里面嗎？

其他回答

• 周同學(xué)
  轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額加到應(yīng)納稅額里面嗎
  • 劉老師
    進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那么一定是發(fā)生了以下兩種情況： （1）納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失； （2）納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目或集體福利與個(gè)人消費(fèi)等。這兩種情況已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額之所以要轉(zhuǎn)出，是因?yàn)樵?gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)不能產(chǎn)生增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額失去了抵扣的來(lái)源。 由此可知，貨物在購(gòu)進(jìn)時(shí)已經(jīng)對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行了抵扣，而改變用途或發(fā)生損失時(shí)，則要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，所以在計(jì)算應(yīng)納增值稅額時(shí)要加上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額。 是的，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是不允許你抵扣了，這樣會(huì)增加銷(xiāo)項(xiàng)稅也就是增加了增值稅應(yīng)納稅額
• 擱同學(xué)
  進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后應(yīng)交增值稅仍為零進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額要交附加稅費(fèi)嗎
  • 楊老師
    進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后應(yīng)交增值稅仍為零，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額不需要交附加稅費(fèi)。
    進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額，不是附加稅的計(jì)稅依據(jù)，附加稅不對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額征稅。
    附加稅費(fèi)通常指的是城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加，這三者的的計(jì)稅依據(jù)是實(shí)際繳納的（增值稅+消費(fèi)稅）。
• J同學(xué)
  老師，截圖里面有要交的增值稅嗎？金馬商貿(mào)公司的籌建期最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅那個(gè)業(yè)務(wù)，只有進(jìn)項(xiàng)呀，還有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這里面有要交的的增值稅嗎？
  • 盧老師
    你好，沒(méi)有的 其實(shí)在沒(méi)有應(yīng)交增值稅的情況下是不用做分錄的
  • J同學(xué)
    老師，到底有沒(méi)有增值稅要交呀，上個(gè)老師回答是這樣的，老師您看看我發(fā)給您的這次的截圖來(lái)，這是另外老師回答的。
  • 盧老師
    沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)，不用做任何處理的
  • J同學(xué)
    老師，那留底稅額怎么顯示，沒(méi)有會(huì)計(jì)科目來(lái)表明嗎？還是直接在報(bào)表中輸入，那應(yīng)該填在什么會(huì)計(jì)科目里？還有就是老師，如果有要交的稅額的話(huà)，應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)（會(huì)計(jì)分錄如何寫(xiě)？）
  • 盧老師
    你好，留抵體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表中的留抵稅額 會(huì)計(jì)上不用做賬務(wù)處理