應納稅所得額調(diào)整，什么該加，什么該減呢？

其他回答

• 紫同學
  罰款屬于營業(yè)外支出也要作出應納稅所得額增加的調(diào)整呢？那為什么不是應納稅所得額的減少調(diào)整的呢？
  • A老師
    屬于行政性的罰款之所以要作應納稅所得額調(diào)增是因為國家不會因為罰款讓企業(yè)減少應交所得稅稅金。理解如下：
    
    首先，應繳所得稅稅金=應納稅所得額x稅率。
    
    也就是說，應納所得額越多，所得稅也就交的越多。所以要調(diào)增而不是調(diào)減。
• c同學
  追溯調(diào)整中，利潤總額增加100，為什么所得稅費用反而會減少25呢？不是應該增加嗎
  • 鄭老師
    你好同學 利潤增加得稅費用應該是增加，但是如果是時間性差異引起的就不是調(diào)所得稅而是調(diào)遞延了，
• 鄭同學
  老師 資產(chǎn)減值為什么不影響應交所得稅呢？稅法不認減值，不是應該調(diào)增應納稅所得額嗎，進而增加應交所得稅
  • 邊老師
    你好，應納稅所得額就是利潤總額加上減值，不考慮減值 按沒提減值前的價值計稅 所以無論減值如何變動，減值前的價值是不變的 當年的計稅基礎是不變的 去年已經(jīng)將利潤調(diào)到了計稅基礎，后面減值變動不影響計稅基礎的，所以應交所得稅不變
• 黃同學
  應納稅所得額=利潤總額—（+）納稅調(diào)整 問什么要減去 允許扣除2000呢
  • a老師
    你好，同學。 你是什么問題，題材呢
  • 黃同學
    甲企業(yè)為居民企業(yè)，2018年有關收支情況如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。 （2）業(yè)務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。 （3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 （4）直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經(jīng)稅務機關核定。 （5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。 計算甲企業(yè)2018年利潤總額
  • a老師
    你這2000是屬于成本費用，你是要減少你的利潤的，所以是要減出來的