這題業(yè)務(wù)2，如果我把這臺(tái)設(shè)備改成企業(yè)自己購(gòu)買(mǎi)的，而不是捐贈(zèng)的，那么因?yàn)闆](méi)有超過(guò)500w，是不是就可以

其他回答

• k同學(xué)
  算企業(yè)所得稅時(shí)，有一個(gè)公益性捐贈(zèng)是準(zhǔn)予扣除的，是按12%之內(nèi)可以扣除，那超過(guò)那2萬(wàn)怎么弄，而且這個(gè)題目答案中沒(méi)有體現(xiàn)36萬(wàn)可以扣除
  • 吳老師
    你好！ 就是300+2得出應(yīng)納稅所得額
  • k同學(xué)
    會(huì)計(jì)計(jì)算利潤(rùn)總額是把38全額減掉了
  • 吳老師
    但是稅務(wù)上只給減36，會(huì)計(jì)多減了2 ，所以算稅時(shí)需要加上2
  • k同學(xué)
    老師，我還是不是很懂哦，就是前面看那個(gè)知識(shí)的時(shí)候，他是說(shuō)利潤(rùn)總額。要減去那個(gè)12%，百分之十二不是36萬(wàn)，應(yīng)該是可以扣除的呀，那不是應(yīng)該是300萬(wàn)要減去36萬(wàn)的嗎，這36萬(wàn)可以扣除的。這里面好像沒(méi)有體現(xiàn)嗎。
  • 吳老師
    會(huì)計(jì)計(jì)算利潤(rùn)總額是把38全額減掉了，算稅時(shí)需要加2（38-2=36，調(diào)整后實(shí)際上是減36）
• 不同學(xué)
  （1）如果一個(gè)企業(yè)他去采購(gòu)一臺(tái)設(shè)備其中發(fā)生的差旅費(fèi)記不記入這臺(tái)設(shè)備成本中？ （2）這臺(tái)設(shè)備采購(gòu)回來(lái)，員工培訓(xùn)費(fèi)算不算入這臺(tái)設(shè)備成本？
  • E老師
    1、不計(jì)入的，應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用--差旅費(fèi)科目 2、是的，不計(jì)入設(shè)備成本
• 鄭同學(xué)
  請(qǐng)問(wèn)老師這道題的接受捐贈(zèng)不視同銷(xiāo)售所以不能作為基數(shù)，如果改成捐出小汽車(chē)20(不含稅)是不是就得算基數(shù)？
  • 劉老師
    對(duì)于飲料生產(chǎn)企業(yè)而言，賣(mài)小汽車(chē)并不是企業(yè)的主業(yè)，捐贈(zèng)也不能算作基數(shù)哦！當(dāng)然，對(duì)于汽車(chē)企業(yè)而言，就要算作基數(shù)了。
  • 鄭同學(xué)
    老師但是對(duì)于飲料生產(chǎn)企業(yè)把公司的小汽車(chē)捐贈(zèng)出去要視同銷(xiāo)售，如果不視同銷(xiāo)售如何做賬
  • 劉老師
    在增值稅上，是視同銷(xiāo)售哦，不過(guò)是通過(guò)資產(chǎn)處置損益予以處理的。而剛才所說(shuō)的基數(shù)（業(yè)務(wù)招待費(fèi)），是所得稅上的概念，不要混淆哦！如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！
  • 鄭同學(xué)
    老師還是不清楚，為啥捐出小汽車(chē)對(duì)于汽車(chē)企業(yè)而言是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的基數(shù)，而對(duì)于其他企業(yè)而言就不是呢？我明白在增值稅上視同銷(xiāo)售，但老師在講課的時(shí)候說(shuō) 這是我上課的時(shí)候做的筆記
  • 劉老師
    感覺(jué)捐出方即要確認(rèn)收入又要核算支出
  • 鄭同學(xué)
    因?yàn)樾∑?chē)是企業(yè)企業(yè)的主業(yè)哦！就比如對(duì)一個(gè)一般制造企業(yè)而言，投資國(guó)債的收益不計(jì)入收入的基數(shù)。而對(duì)一個(gè)投資公司而言，投資國(guó)債是收入的基數(shù)哦！