工廠租別人家的廠房，增值稅專用發(fā)票5%，計提當月租賃費的分錄怎么做？

工廠租別人家的廠房，可以取得專票5%，計提當月租賃費的分錄怎么做，需要把稅額和管理費用分開么，用哪個會計科目？

郝同學
2021-11-09 16:52:39
閱讀量 248
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于工廠租別人家的廠房，增值稅專用發(fā)票5%，計提當月租賃費的分錄怎么做？我的回答如下：

    同學，你好。如果你們是一般納稅人的話，需要價稅分離，借：制造費用（因為是廠房，如果是辦公室的話，就可能是管理費用），借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款/其他應付款等科目。


    以上是關于增值稅,增值稅專用發(fā)票相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-09 17:23:46
加載更多
版權聲明：本問答內容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權的內容，歡迎提供相關證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權內容。

其他回答

  • 不同學
    廠房租賃的會計分錄(租人家的廠房)
    • 張老師
      借：待攤費用 33000
      貸：庫存現(xiàn)金 33000
      借：制造費用 2750 （廠房租賃費一般計入制造費用）
      貸：待攤費用 2750
      如果以前未攤銷，在本月可以按期間計算之前的費用 一次分攤做憑證即可
  • S同學
    一家罐頭廠，把另一個不用的廠房租出去了，給對方開的發(fā)票是廠房租賃費，分錄應該怎么做？
    • E老師
      你好！借：銀行存款 貸：其他收入 應交稅費-增值稅（銷項稅額）小規(guī)模納稅人就貸應交稅費-應交增值稅
    • S同學
      結轉成本走其他業(yè)務成本？
    • E老師
      你好！是的可以這樣做。
  • 小同學
    計提工廠的房租分錄怎么做？
    • 房老師
      學員，你好！按長期待攤費用處理。祝你學習愉快！
    • 小同學
      分錄怎么做？
    • 房老師
      借：長期待攤費用 貸：銀行存款
    • 小同學
      平時計提分錄怎么做？
    • 房老師
      借：管理費用 貸：長期待攤費用
    • 小同學
      如果是發(fā)票未到，季度一付，每個月房租結轉到制造費用，每個月如何計提？
    • 房老師
      借：制造費用 貸：長期待攤費用
相關問題 相關文章 其他人都在看
精選問答
  • 技術轉讓所得應納稅額調減（扣除）的金額是多少？可否解釋下？

    教師回復： 勤奮的同學，你好。關于技術轉讓所得是有稅收優(yōu)惠的。政策概述： 一個納稅年度內，居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。技術轉讓所得=技術轉讓收入-技術轉讓成本-相關稅費這里技術轉讓所得是900-300=600，然后其中500萬免稅，剩下100萬減半征收，所以最后只有50萬是征稅的，所以技術轉讓所得一共是600，只有50需要交稅，所以納稅調減550。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試！

  • 投分送視同銷售，換抵投視同銷售嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好～投分送視同銷售，換投抵說的消費說中納稅人用于換取生產資料和消費資料、投資入股和抵償債務等方面的應稅消費 品，應當以納稅人同類應稅消費品的最高銷售價格作為計稅依據(jù)計算消費稅好好復習，有不明白的地方可以繼續(xù)討論哦～

  • 納稅人提供租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發(fā)生時間是何時？

    教師回復： 同學你好：納稅人提供租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發(fā)生時間為收到預收款的當天。本題選C。預祝考試順利通過，加油！

  • 作為廣宣費扣除標準的銷售收入（營業(yè)收入）包含哪些？

    教師回復： 親愛的同學，你好～業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費計算限度的基數(shù)都是銷售（營業(yè)）收入，不是企業(yè)全部收入。銷售（營業(yè)）收入包括銷售貨物收入、提供勞務收入等主營業(yè)務收入、讓渡資產使用權（收取資產租金或使用費）收入等其他業(yè)務收入，還包括視同銷售收入。但不含營業(yè)外收入和投資收益（從事股權投資業(yè)務的企業(yè)除外）學習加油，堅持就是勝利～

  • 計算組成計稅價格中為什么除以（1-消費稅比例稅率）呢？

    教師回復： 親愛的同學，你好～因為消費稅是價內稅，計稅依據(jù)中要包含有消費稅本身。其次如果題干中給出了應稅消費品的銷售價格，不管是否含增值稅，都是含消費稅的，所以如果直接銷售，有銷售價格的話，那么銷售價格中已經(jīng)包含了消費稅，直接用銷售價格乘以稅率計算消費稅，不需要除以（1-消費稅稅率）；但是如果沒有銷售價格，需要組價計算的話，我們需要自己把消費稅包含到組成計稅價格中，這時候就要除以（1-消費稅稅率）學習加油，有不明白的地方可以繼續(xù)討論～

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產評估師
基金從業(yè)
國內證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研