請(qǐng)問第五小問張先生的個(gè)人所得稅怎樣算？

其他回答

• A同學(xué)
  請(qǐng)問怎樣申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)人所得稅？
  • S老師
    你好 在電子稅務(wù)局里面就可以申報(bào)個(gè)稅的 你們是查賬還是核定
  • A同學(xué)
    老師，是查賬征收。
  • S老師
    你好 查賬征收的話 就是=（利潤(rùn)-投資者扣除費(fèi)用）*稅率-速算扣除-前面季度預(yù)繳
• H同學(xué)
  第七問，先算一個(gè)遞延所得稅費(fèi)用
  • 劉老師
    你好： 同學(xué)，咱們資料里有答案，老師這邊也給咱們拍了一下。 咱們看看是哪個(gè)數(shù)據(jù)沒有理解，老師給咱針對(duì)數(shù)一下。 第七問是與上面的其他問相聯(lián)系的，先理解第456問，才能理解第七問。
  • H同學(xué)
    為什么遞延所得稅費(fèi)用。用這個(gè)公式算出來不一樣。
  • 劉老師
    你好： 在（3）中，計(jì)入其他綜合收益的，對(duì)應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。 所做分錄是 借：其他債權(quán)投資-公允價(jià)值變動(dòng) 貸：遞延所得稅負(fù)債 其他綜合收益 并不計(jì)入所得稅費(fèi)用。這種不計(jì)入所得稅費(fèi)用的需要挑出來。
  • H同學(xué)
    你好： 13.625是遞延所得稅負(fù)債的計(jì)入損益部分的增加額（也就是公式中的，減去遞延所得稅負(fù)債減少額，減去減少額，就是加上增加額）
  • 劉老師
    老師 可以用我發(fā)給您的公式列個(gè)算式
  • H同學(xué)
    而且還需要注意： 這個(gè)題求的是利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用金額。 所得稅費(fèi)用的產(chǎn)生只有三個(gè)。 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用（或相反分錄） 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債（或相反分錄） 其中需要注意直接計(jì)入其他綜合收益，暫時(shí)未轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的。 借：某某資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 貸：遞延所得稅負(fù)債 其他綜合收益 這個(gè)不影響所得稅費(fèi)用。
  • 劉老師
    可以列個(gè)算式嗎
  • H同學(xué)
    你好： 通常我們是根據(jù)這三個(gè)分錄計(jì)算所得稅費(fèi)用。 所得稅費(fèi)用（金額）=應(yīng)交稅費(fèi)（當(dāng)期）加上遞延所得稅負(fù)債增加額（或減去遞延所得稅減少額）減去遞延所得稅資產(chǎn)增加額（或加上遞延所得稅減少額） 遞延所得稅費(fèi)用，是不包括當(dāng)期的（應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅）
• 沒同學(xué)
  請(qǐng)問第二小題的甲公司所得稅怎么計(jì)算？
  • 張老師
    你好 題目正在解答中 請(qǐng)稍等
  • 沒同學(xué)
    你好 丙公司應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅 =80*20%*10%=1.6萬元
  • 張老師
    答案是乘25%的稅率，所以想確定一下？
  • 沒同學(xué)
    非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅 應(yīng)該是10%