麻煩總結各種混用情況下的進項稅抵扣問題和所得稅如何扣除問題？

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• 荷同學
  麻煩問下當期有進項稅，銷項稅，和待抵扣進項稅，月底的結轉分錄？
  • 王老師
    你是不用繳納增值稅，進項稅大于銷項稅嗎，這種月末可以不用結轉的
  • 荷同學
    那不用結轉，那個科目都在應交稅費應交增值稅里面？那要是銷項稅大于進項稅呢？
  • 王老師
    是的，負數(shù)余額就是留底進項稅 大于的話 借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
• 哇同學
  麻煩問你個問題，這張票可以做進項稅抵扣嗎？
  • 老師
    你好，這個是一般納稅人取得的進項專用發(fā)票？
  • 哇同學
    是的 一般納稅人取得的
  • 老師
    你好， 一般納稅人取得的進項專用發(fā)票，進項稅額是可以抵扣的
  • 哇同學
    那怎么做分錄？
  • 老師
    我看網(wǎng)上說超出同城的的范圍不能算物流輔助服務6%，應該開交通運輸服務11%的票所以得做進項稅轉出？ 怎么做分錄呢
  • 哇同學
    你好 借；管理費用等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
• B同學
  會計問題。購進固定資產的進項稅什么情況下可以抵扣？
  • C老師
    （一）固定資產進項稅的抵扣僅限于一般納稅人
    （二）修訂后的《增值稅暫行條例》中可抵扣進項稅的固定資產，僅指機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、工具、器具。
    （三）一般納稅人購進的下列固定資產，其進項稅不得抵扣
    1、用于非增值稅應稅項目。
    以建筑物或者構筑物為載體的附屬設備和配套設施，無論在會計處理上是否單獨記賬與核算，均應作為建筑物或者構筑物的組成部分，其進項稅額不得在銷項稅額中抵扣。附屬設備和配套設施是指：給排水、采暖、衛(wèi)生、通風、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調、電梯、電氣、智能化樓宇設備和配套設施。
    2、用于免征增值稅項目購進的固定資產。
    3、用于集體福利或者個人消費購進的固定資產。
    4、購進的固定資產發(fā)生了非正常損失。
    5、國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的屬于納稅人自用消費品的固定資產。