委托加工收回電池50%用于繼續(xù)加工鉛蓄電池后銷(xiāo)售不在已納消費(fèi)稅扣除范圍吧？

\n//glive.gaodun.com/upload/1462549/c168e62e74e870fa96d326a78a85410b7168ea24\n\n//glive.gaodun.com/upload/1462549/8c068af03a7c932d7d42e7e618c98fd921f48a55\n\n//glive.gaodun.com/upload/1462549/4d32b5e9d1ae0a8f55e9f38a0179e701085e51b6\n老師你好！請(qǐng)問(wèn)下 做題有套路 里下面這題答案解析是不是不對(duì)呀？委托加工收回的電池50%用于繼續(xù)加工鉛蓄電池后銷(xiāo)售，這個(gè)不在已納消費(fèi)稅的扣除范圍，在計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅時(shí)不能減掉這部分吧？

倪同學(xué)
2021-10-26 15:56:34
閱讀量 385
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于委托加工收回電池50%用于繼續(xù)加工鉛蓄電池后銷(xiāo)售不在已納消費(fèi)稅扣除范圍吧？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好：

    是的，同學(xué)，該部分答案不正確~

    50%用于繼續(xù)加工鉛蓄電池部分，不準(zhǔn)予扣除~正確的準(zhǔn)予扣除：4*30%=1.2萬(wàn)元

    祝學(xué)習(xí)愉快(＾▽?zhuān)?


    以上是關(guān)于費(fèi)用,消費(fèi)稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-10-26 16:49:14
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其他回答

  • 海同學(xué)
    委托加工收回的消費(fèi)品用于連續(xù)加工成應(yīng)稅消費(fèi)品扣除已納消費(fèi)稅里沒(méi)有電池里，為什么這里用于繼續(xù)生產(chǎn)電池的已納消費(fèi)稅可以扣除呢
    • S老師
      您好，是的，您的理解非常正確。
    • 海同學(xué)
      您好，個(gè)人認(rèn)為您是正確的。
    • S老師
      您好，您的意思是答案錯(cuò)了？
    • 海同學(xué)
      您好，是的，因?yàn)檫B續(xù)生產(chǎn)電池，不可抵扣消費(fèi)稅。
  • 天同學(xué)
    2019年6月，甲電池生產(chǎn)企業(yè)委托乙企業(yè)加工鉛蓄電池，乙企業(yè)按照本企業(yè)同類(lèi)鉛蓄電池不含稅價(jià)格100萬(wàn)元，代收代繳消費(fèi)稅4萬(wàn)元，甲企業(yè)當(dāng)月全部收回，取得不含稅銷(xiāo)售額33萬(wàn)元，50%用于繼續(xù)加工鉛蓄電池后銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元，甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費(fèi)稅（ ）萬(wàn)元 應(yīng)繳納的消費(fèi)稅如何計(jì)算呢？ 代扣代繳的消費(fèi)稅4萬(wàn)元如何處理，應(yīng)該怎么減
    • 鄧?yán)蠋?/div>
      你好，同學(xué)。 你這里銷(xiāo)售時(shí)交納消費(fèi)稅為 80*消費(fèi)稅率。 之前代交的消費(fèi)稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)消費(fèi)稅。 借 原材料 100 應(yīng)交稅費(fèi) 消費(fèi)稅 4 貸 銀行存款
    • 天同學(xué)
      -4×50%，-4×30% 是什么意思？
    • 鄧?yán)蠋?/div>
      你這里銷(xiāo)售有兩部分，一部分是33一部分是80 你實(shí)際交消費(fèi)稅的時(shí)候，你在委托加工環(huán)節(jié)交納的消費(fèi)稅可以扣除。 30%銷(xiāo)售部分扣除 4*30%，用于加工的50%扣除4*50%
    • 天同學(xué)
      為什么是30%的銷(xiāo)售部分 而不是33%的
    • 鄧?yán)蠋?/div>
      題目 告訴 的，其中30%部分銷(xiāo)售
    • 天同學(xué)
      到底是30%還是33%？
    • 鄧?yán)蠋?/div>
      你銷(xiāo)售是33萬(wàn)，33*消費(fèi)稅率這是銷(xiāo)售時(shí)交的 你對(duì)應(yīng)的之前委托加工環(huán)節(jié)交的消費(fèi)稅4萬(wàn)，只有30%出售，所以減項(xiàng)是 4*30%
  • 有同學(xué)
    老師，您好！我有個(gè)問(wèn)題想要咨詢(xún)一下。委托加工收回的鉛蓄電池收回后80%用于銷(xiāo)售，在計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)可以抵扣受托方代收代繳的消費(fèi)稅嗎？
    • 王老師
      同學(xué)你好 如果收回后以不高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售，不需要再交消費(fèi)稅，也就不存在抵扣的問(wèn)題 ； 如果收回后以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售，出售時(shí)是需要交消費(fèi)稅的，同時(shí)可以按出售比例抵扣受托方代收代繳的消費(fèi)稅；
    • 有同學(xué)
      但是我看書(shū)上有寫(xiě)消費(fèi)稅的扣稅范圍，電池沒(méi)有在扣稅范圍里
    • 王老師
      同學(xué)你好 您說(shuō)的書(shū)上的抵扣，是委托加工收回后繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)稅；上面是委托加工收回后直接出售，是不一樣的；
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