跨地級(jí)市提供建筑服務(wù)一般計(jì)稅方法預(yù)征率是2%吧？

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• 淡同學(xué)
  老師，一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅，按2%的預(yù)征率在勞務(wù)發(fā)生的當(dāng)?shù)仡A(yù)繳稅款后，按哪個(gè)稅率開(kāi)具建筑服務(wù)發(fā)票？
  • 劉老師
    您好 還是按照9%稅率開(kāi)具發(fā)票哈
  • 淡同學(xué)
    老師，納稅申報(bào)的時(shí)候怎么申報(bào)？預(yù)繳的稅金要扣除嗎？
  • 劉老師
    《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）稅額抵減情況表》要填寫(xiě) 填報(bào)本表的納稅人，填報(bào)第4列“本期實(shí)際抵減稅額”前，應(yīng)將第3列“本期應(yīng)抵減稅額”與主表中本期應(yīng)納稅額相比較，將兩者中的較小者填入第4列“本期實(shí)際抵減稅額”。 如果主表中應(yīng)納稅額較小則填寫(xiě)應(yīng)納稅額，并將差額填寫(xiě)在第5列“期末余額”中。 三、應(yīng)當(dāng)注意主表第28行“①分次預(yù)繳稅額”的填報(bào)方法 （一）應(yīng)當(dāng)填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）稅額抵減情況表》的納稅人 應(yīng)當(dāng)填報(bào)附列資料（四）的納稅人，主表第28行“分次預(yù)繳稅款”的數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)與附列資料（四）第4列“本期實(shí)際抵減稅額”相等。
• 自同學(xué)
  、一般納稅人跨地區(qū)提供建筑服務(wù)的，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，按照2％的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款，那機(jī)構(gòu)所在地還需要交稅嗎？交多少？
  • 宋老師
    還要交的，繳納剩下的7%
  • 自同學(xué)
    都要交哪些稅？增值稅，城建稅，教育，地方教育，還有其他的嗎
  • 宋老師
    還有交所得稅的哦
  • 自同學(xué)
    所得稅？要交多少呢
  • 宋老師
    預(yù)繳的是千分之二，公司所在地交的就是按照利潤(rùn)乘以所得稅稅率
• 江同學(xué)
  建筑行業(yè)一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，預(yù)交增值稅稅率是多少
  • N老師
    1、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款: 應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+10%)*2% 2、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款: 應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+3%)*3%
  • 江同學(xué)
    是不是現(xiàn)在不需要在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)交增值稅項(xiàng)目，納稅人收到預(yù)收款時(shí)在機(jī)構(gòu)所在地預(yù)交增值稅
  • N老師
    你好，不是，還是在異地預(yù)繳的。
• A同學(xué)
  一般計(jì)稅跨縣市提供建筑服務(wù)的，怎樣預(yù)交增值稅
  • 老師

    第一步，對(duì)于異地的老項(xiàng)目，如果決定選用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，需要在機(jī)構(gòu)所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)進(jìn)行簡(jiǎn)易計(jì)稅方法備案，只有在備案之后才能按照簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的公式計(jì)算預(yù)繳稅款，有些地區(qū)在預(yù)繳時(shí)要求出具備案證明文件。此項(xiàng)工作可以納稅人為單位，具體備案要求請(qǐng)咨詢本單位主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)。

    第二步，在機(jī)構(gòu)所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》，持《外管證》到建筑服務(wù)發(fā)生地國(guó)稅機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)備，只有報(bào)備之后當(dāng)?shù)貒?guó)稅機(jī)關(guān)才可以受理納稅人的預(yù)繳申請(qǐng)。為減輕納稅人負(fù)擔(dān)，多地規(guī)定原地稅機(jī)關(guān)開(kāi)具的《外管證》可在有效期內(nèi)繼續(xù)在國(guó)稅機(jī)關(guān)使用。

    第三步，發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)，持下列資料到當(dāng)?shù)貒?guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅，并取得完稅憑證：

    1、《增值稅預(yù)繳稅款表》（總包和分包價(jià)款要以含稅數(shù)填列，簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅適用不同的計(jì)算公式）；

    2、與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復(fù)印件（總包合同）；

    3、與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件（分包合同，如有）；

    4、從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件（營(yíng)業(yè)稅發(fā)票或增值稅發(fā)票，增值稅發(fā)票備注欄必須按規(guī)定填寫(xiě)項(xiàng)目名稱(chēng)和項(xiàng)目所在縣、市、區(qū)）。

    第四步，按當(dāng)?shù)氐囟悪C(jī)關(guān)規(guī)定，預(yù)繳城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加及其他行政性基金，并取得完稅憑證。

    第五步，預(yù)繳后項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)將預(yù)繳稅款和應(yīng)納稅額計(jì)算對(duì)應(yīng)的稅務(wù)資料、預(yù)繳完稅憑證復(fù)印件、預(yù)繳稅款臺(tái)賬等傳遞給公司機(jī)關(guān)，以備公司納稅申報(bào)所用。