遞延所得稅每次算的不是余額嗎？

\n//glive.gaodun.com/upload/1143606/1f26fddfb694af73bd6e764fd4a1fa9fa01a174d\n想問遞延所得稅每次算的不是余額？問下這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)直接用最后一次算出來的余額45萬，然后期初有借方余額50萬，算出貸方5萬。想問轉(zhuǎn)回的遞延所得稅50萬不用管？

解同學(xué)
2021-09-08 08:37:42
閱讀量 486
  • 陸老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于遞延所得稅每次算的不是余額嗎？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好 

    分錄中的遞延所得稅資產(chǎn)是發(fā)生額，50是沖減了200的預(yù)計(jì)負(fù)債從而沖回遞延資產(chǎn)50,45是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備180從而確認(rèn)遞延資產(chǎn)45。共同作用下確認(rèn)遞延資產(chǎn)貸方發(fā)生額5.與期初遞延資產(chǎn)借方50無關(guān)哈。

    祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-08 09:19:18
  • 收起
    解同學(xué)學(xué)員追問
    遞延所得稅資產(chǎn)是發(fā)生額不就是期末數(shù)-期初數(shù)，為啥和期初的借方50無關(guān)呢
    2021-09-13 13:24:38
  • 陸老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    根據(jù)資料二和資料三計(jì)算出來的遞延資產(chǎn)就是發(fā)生額（200-180）*25%=5，不是期末余額。

    2021-09-13 13:29:54
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其他回答

  • D同學(xué)
    遞延所得稅貸方余額是遞延所得稅負(fù)債嗎
    • 田老師
      上期虧損的情況下，不產(chǎn)生利潤，也就不會(huì)產(chǎn)生所得稅，沒必要做分錄，已經(jīng)做的可以沖紅 今后5年內(nèi)用利潤在所得稅前彌補(bǔ)，彌補(bǔ)后的利潤為基數(shù)計(jì)提當(dāng)年所得稅 如果是因?yàn)樯陥?bào)錯(cuò)誤，導(dǎo)致多交了所得稅，那么去稅務(wù)局申請(qǐng)退稅就行了
  • M同學(xué)
    所得稅費(fèi)用=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率+遞延所得稅：（遞延所得稅負(fù)債的期末余額-期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-期初余額） 為什么這個(gè)是+負(fù)債－資產(chǎn)
    • 周老師
      你好，同學(xué)。 借 所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 應(yīng)交 稅費(fèi) 遞延所得稅負(fù)債
  • 楊同學(xué)
    老師，遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的余額不計(jì)算嗎？
    • 趙老師
      同學(xué)這個(gè)算的是發(fā)生 額，分錄指的就是發(fā)生額同學(xué)。
    • 楊同學(xué)
      老師，題目說當(dāng)年的所得稅就指的是當(dāng)年的發(fā)生額嗎？怎么問才是要把期初的算上的問法呢？
    • 趙老師
      同學(xué)，當(dāng)年的所得稅是指當(dāng)年的發(fā)生額同學(xué) 算是期初是求某某的余額
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