錯(cuò)報(bào)不是只是兩個(gè)方面金額上的差異額和調(diào)整額嗎？

老師，為什么遺漏披露也是錯(cuò)報(bào)呀，錯(cuò)報(bào)不是只是兩個(gè)方面金額上的差異額和調(diào)整額嗎？披露包括披露金額嗎？

R同學(xué)
2021-05-16 08:42:33
閱讀量 341
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于錯(cuò)報(bào)不是只是兩個(gè)方面金額上的差異額和調(diào)整額嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好！

    錯(cuò)報(bào)是指某一財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目所報(bào)告的金額、分類或列報(bào)，與按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)應(yīng)當(dāng)列示的金額、分類或列報(bào)之間存在的差異。

    如果沒有按照準(zhǔn)則要求列報(bào)和披露，也是屬于錯(cuò)報(bào)的。

    希望老師的解答對你有所幫助~祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于額,金額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-16 09:27:57
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其他回答

  • °同學(xué)
    老師 我去年的分錄金額錯(cuò)了 調(diào)整在金額。只需把錯(cuò)誤金額和正確金額的差額調(diào)整在以前年度損益嗎？
    • P老師
      你好，如果是涉及到損益科目，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
    • °同學(xué)
      就是管理費(fèi)用的工資
    • P老師
      你好，管理費(fèi)用的工資金額錯(cuò)了，就通過以前年度損益調(diào)整科目做相應(yīng)調(diào)整分錄就是了
    • °同學(xué)
    • P老師
      我沖銷了 然后做了個(gè)正確的 然后調(diào)整到以前年度損益 這樣余額表和利潤表對不上 是不是錯(cuò)了？ 具體怎么做呢
    • °同學(xué)
      是不是不用沖銷和做正確的分錄啊
    • P老師
      你好，可以紅沖之前錯(cuò)誤的，然后做一筆正確的 你是 指余額表和利潤表的什么對不上？
    • °同學(xué)
      是啊 差額就是這點(diǎn)金額
    • P老師
      跨年了 可以直接沖紅這樣操作嗎
    • °同學(xué)
      以前年度損益調(diào)整怎么體現(xiàn)呢
    • P老師
      你好，跨年了 ，可以直接沖紅這樣操作的，只是涉及損益的科目通過以前年度損益調(diào)整科目核算就是了 以前年度損益調(diào)整不在利潤表體現(xiàn)，在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤體現(xiàn) 資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)%2B凈利潤本年累計(jì)%2B(—)以前年度損益調(diào)整
    • °同學(xué)
      老師 您看一下我發(fā)的圖片 記錯(cuò)的是其他應(yīng)收款-公積金這 然后具體怎么調(diào)整呢
    • P老師
      你好，記錯(cuò)的是其他應(yīng)收款-公積金，正確的應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用？
    • °同學(xué)
      不 金額錯(cuò)了 科目對
    • P老師
      你好，金額錯(cuò)了 ，科目對 那就做之前相同的分錄，金額就是之前錯(cuò)誤金額負(fù)數(shù)就可以了
    • °同學(xué)
      這算是沖銷了 然后再做一張正確的嗎？
    • P老師
      你好，是做一筆調(diào)整分錄（把之前的金額調(diào)整到正確的就可以了） 而不是沖銷了， 然后再做一張正確的
  • 燕同學(xué)
    每月的入庫金額和發(fā)票金額差異，10萬左右這個(gè)差異如何調(diào)整？
    • 張老師
      借應(yīng)付帳款貸庫存商品
    • 燕同學(xué)
      是商品的價(jià)格和發(fā)票的價(jià)差？沒有分供應(yīng)商
    • 張老師
      入庫金額是怎么做的
    • 燕同學(xué)
      需要的是你做的分錄
    • 張老師
      入庫金額是根據(jù)采購訂單推下來，發(fā)票是根據(jù)入庫單生成的發(fā)票金額，發(fā)票金額是結(jié)算金額，
    • 燕同學(xué)
      你好下推之后做了分錄沒有
    • 張老師
      推下來做分錄
    • 燕同學(xué)
      你好，三路是什么？你要給我寫下來啊。
    • 張老師
      你好 分錄是什么怎么做的？你要給我寫下來。
    • 燕同學(xué)
      但是這個(gè)價(jià)差不分供應(yīng)商，是單獨(dú)商品與發(fā)票金額差
    • 張老師
      我們是制造業(yè)
    • 燕同學(xué)
      你好，我的上面分錄也沒有分供應(yīng)商應(yīng)付賬款，二級科目可以是暫估
  • 聶同學(xué)
    報(bào)關(guān)單上金額和核銷單上核銷的金額不一樣，退稅是按那個(gè)金額上報(bào)呢？這個(gè)差額財(cái)務(wù)怎么調(diào)整呢？|
    • 裴老師
      只有按報(bào)關(guān)單上的為準(zhǔn)。
      我們公司就遇上過貨發(fā)多了幾個(gè)。收匯多了點(diǎn)的情況。
      因?yàn)椴铑~在允許范圍內(nèi)。我做了差額核銷。
      按報(bào)關(guān)單上的金額記賬和申報(bào)退稅（稅局只認(rèn)報(bào)關(guān)單上和海關(guān)傳過去的數(shù)據(jù)）。多出的部份出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷。交納對應(yīng)的增值稅。
      如果核銷單金額少些并在允許的差額核銷范圍內(nèi)就更容易了吧。按（當(dāng)月1日或出口當(dāng)日）匯率記賬后本來就會(huì)形成兌對匯益。少收的錢在應(yīng)收款里，應(yīng)該也可以轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
      如果差的那些錢客戶下次生意還會(huì)匯過來，那這差額掛在應(yīng)收款上就是了
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