這題涉及企業(yè)所得稅應納稅額的間接計稅方法嗎？

老師，這道題您在給我講講，不太明白

N同學
2021-04-12 14:18:07
閱讀量 302
  • 朱老師 高頓財經研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導有方
    高頓為您提供一對一解答服務，關于這題涉及企業(yè)所得稅應納稅額的間接計稅方法嗎？我的回答如下：

    同學你好

    這題涉及企業(yè)所得稅應納稅額的間接計稅方法，通過調減利潤總額中減免不征收收入和調增稅前不得抵扣金額來算的企業(yè)所得稅應納稅所得額這個結果哦

    祝你學習愉快?。?/p>
    以上是關于所得稅,企業(yè)所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。

    2021-04-12 14:37:58
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    N同學學員追問
    我明白啊，但是答案的計算過程我不理解
    2021-04-12 14:39:08
  • 朱老師 高頓財經研究院老師

    本題中有關利息費用的扣除，可以參考解析中的分析來推算結果哈。銀行借款實際發(fā)生。利息可以據(jù)實扣，5這筆費用不用調整。通過該題干內容了解金融機構貸款月利率5/200/6。這對第二筆利息準予扣除金額很關鍵，第二筆利息準予扣除的金額=60*5/200/6=2.5,實際發(fā)生3.5.需要調增應納稅所得額1.所以應納稅所得額=25+1=26


    2021-04-12 14:50:48
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    N同學學員追問
    不應該是60*5/200算第二筆的利息嗎
    2021-04-12 16:04:22
  • 朱老師 高頓財經研究院老師

    同學你好

    因為兩筆借款期限不同，不能這么算

    祝你學習愉快??！

    2021-04-12 17:36:15
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    N同學學員追問
    沒看懂你給我發(fā)的什么意思
    2021-04-12 17:38:23
  • 朱老師 高頓財經研究院老師

    同學你好

    5萬的利息針對的是第一筆借款6個月的利息，所以需要換算乘1個月的利息率

    望理解，祝你學習愉快！！

    2021-04-12 17:45:54
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    N同學學員追問
    對，我明白但是你用5/200算出來的不是年利率嗎，然后你又/6是咋個意思？
    2021-04-12 17:49:45
  • 朱老師 高頓財經研究院老師

    不是，你需要仔細閱讀題干內容。該筆借款期限只有6個月


    2021-04-12 17:51:22
  • 收起
    N同學學員追問
    我錯了，我才反應過來，那利率求出來就是半年的，5/200/6得出來月利率，在*10*660就得到啦
    2021-04-12 17:53:25
  • 朱老師 高頓財經研究院老師

    加油干??！

    2021-04-12 17:54:00
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