增值稅發(fā)票開的是7200元，還有5200元未付該怎么寫憑證？

我想問下：我公司買來的窗簾6200元，增值稅發(fā)票開的是7200元，預付定金1000元，還有5200元未付。請問該怎么寫憑證？

暖同學
2021-04-09 08:14:49
閱讀量 321
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于增值稅發(fā)票開的是7200元，還有5200元未付該怎么寫憑證？我的回答如下：

    疑問，為何窗簾6200，發(fā)票7200？

    如果答案不是你想要的，請回補充一些幾個問題，

    窗簾的6200是含增值稅金額嗎，7200是什么6200+1000嗎，1000返還嗎。

    收到的是增值稅專用發(fā)票還是增值稅普通發(fā)票、稅率是多少，

    窗簾何時收到，發(fā)票何時收到，尾款何時支付。


    1.付定金時

    借：預付賬款 1000

       貸：銀行存款 1000

    2.收到發(fā)票時，假設(shè)是增值稅專用發(fā)票，

    （1）收到窗簾，當月認證抵扣

    借：管理費用 5486.73

           應交稅費——應交增值稅（進項稅額) 713.27（6200/1.13x0.13）

        貸：預付賬款 1000

               銀行存款 5200

    （2）收到窗簾，當月未認證抵扣

    借：管理費用 5486.73

           應交稅費——待認證進項稅額 713.27（6200/1.13x0.13）

        貸：預付賬款 1000

               銀行存款 5200



    以上是關(guān)于增值稅,增值稅發(fā)票相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-09 08:56:36
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