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精選解答
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我公司自建的廠房中，有一棟樓是專門用于研發(fā)使用的房產(chǎn)，請問在研發(fā)費用的歸集時是否可 以將該房產(chǎn)的折舊費用歸集為研發(fā)費用？
公司給外籍員工提供租房的福利，計入管理費用福利費里面可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？該福利費部分是否需要繳納個人所得稅？
我司進行出租廠房，一次性收取了 2020 年 12 月至 2021 年 5 月的租金，2020 年 12 月收取款項，但尚未開票。請問，如何確認并繳納增值稅和企業(yè)所得稅？
我單位有客戶在年前要求我們在未發(fā)貨的情況下先開發(fā)票，增值稅我們算在 2020 年 12 月，收入可不可以在 2021 年 1 月確認？企業(yè)所得稅有問題嗎？
今年我司為每個員工購買了一份商業(yè)健康險，金額是 39 元/份。該種情況，企業(yè)為員工購買 39 元/份的重疾險，是否需要計入工資薪金繳納個稅？
集團在境外上市，現(xiàn)集團實施股權激勵計劃，境內(nèi)公司的部分高管也享受了這一計劃。集團該 如何給境內(nèi)的高管扣繳個人所得稅？
我司為一家藥企，2020 年 11 月聘請外部講師為我司員工進行培訓，發(fā)生的勞務報酬由我司代 為至稅局開具發(fā)票。2021 年該講師申報個人所得稅匯繳時候，是否可以將代開增值稅發(fā)票繳納 的城建稅、教育費附加和地方教育費附加作為扣除項目填列在“其他扣除“欄下？
我公司 2016 年至 2018 年是高新企業(yè)，但是從 2019 年不屬于高新企業(yè)了，那 2016 年的虧損 我公司可以彌補 5 年還是 10 年？
我們公司本月收到一張增值稅專用發(fā)票，發(fā)票票面左上角缺少二維碼。請問這種二維碼缺失的發(fā)票可以正常使用嗎？
我司是一家銷售公司，向客戶銷售貨物時就會全額開具增值稅專用發(fā)票。近期因為市場行情影響，某些產(chǎn)品價格與前期相比有所下降，而我司一些優(yōu)質(zhì)客戶往往前期會一次性購買較多產(chǎn)品，從而使得他們前期購買的價格偏高，我司想要給這些優(yōu)質(zhì)客戶一定的價格折讓，請問是否可以直接開具紅字發(fā)票，紅沖直接開具的部分內(nèi)容？
